Uma despesa de trading não é automaticamente uma dedução fiscal. Para efeitos federais nos EUA, comece por determinar se a atividade é de investimento, de um negócio de negociação de valores mobiliários ou de outro tipo de enquadramento empresarial e, em seguida, aplique as regras ao custo em questão.

O Tópico 429 do IRS explica o estatuto de trader de valores mobiliários e as despesas empresariais. Uma etiqueta num recibo ou uma conta bancária dedicada não estabelece a elegibilidade.

Crie uma lista de despesas com comprovativos

Custo Registos e questões a reter
Software ou dados de mercado Fatura, período de subscrição, finalidade e qualquer utilização pessoal.
Computador ou monitores Data de compra, custo, data de entrada em serviço e proporção de utilização empresarial.
Formação Conteúdo do curso e relação com um negócio existente ou uma nova atividade.
Espaço de trabalho em casa Utilização efetiva, exclusividade quando exigida, área e custos domésticos relevantes.
Aconselhamento profissional Fatura e a finalidade empresarial versus pessoal do trabalho.
Avaliação de prop ou reset Contrato do programa, recibo e a atividade a que se refere.

Esta é uma lista de verificação documental, não uma declaração de que cada rubrica é dedutível. Os recursos do IRS sobre despesas empresariais remetem para as regras separadas aplicáveis a estes custos.

Não misture custos na categoria errada

As comissões e os custos de aquisição ou alienação de valores mobiliários entram geralmente no cálculo de ganhos ou perdas, em vez de serem deduzidos novamente como uma despesa empresarial separada. Deduzi-los duas vezes subestima o rendimento. Tópico 429 do IRS

O equipamento pode exigir depreciação, dedução imediata como despesa ou outro tratamento, consoante as opções e condições. Não existe uma regra universal segundo a qual todos os artigos acima de $2,500 tenham de ser depreciados ou todos os artigos mais baratos sejam elegíveis para dedução imediata.

Um exemplo simples de utilização mista

Suponha que um computador serve tanto para tarefas pessoais como para um negócio elegível. Conserve um registo razoável da sua utilização e pergunte de que forma o método aplicável trata a parte empresarial. Chamar-lhe “computador de trading” não estabelece uma utilização empresarial de 100%.

Da mesma forma, uma secretária numa sala não determina a elegibilidade para o escritório em casa. A utilização efetiva e as condições específicas de dedução são mais importantes do que o facto de a sala parecer um escritório.

As perdas são um cálculo separado

As menos-valias, as despesas empresariais e as perdas ordinárias ao abrigo de uma opção elegível são categorias diferentes. O estatuto de trader, por si só, não transforma todas as perdas de investimento em deduções sem restrições. Consulte a explicação sobre o estatuto e a opção.

Perguntas frequentes

Preciso de uma LLC para uma dedução empresarial?

Não automaticamente. A atividade, a despesa e as regras fiscais aplicáveis determinam o tratamento.

Posso deduzir um curso que me inicia no trading?

Não parta do princípio de que é elegível como formação numa empresa já estabelecida. Guarde o programa do curso e pergunte sobre as regras aplicáveis à fase de arranque e à formação.

Uma dedução reembolsa o que gastei?

Não. Uma dedução afeta o cálculo do imposto; não constitui um reembolso do preço de compra, dólar por dólar.

Advertência de risco: O trading envolve um risco substancial de perda. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Consulte a nossa advertência de risco completa.