Kaupankäyntikulu ei ole automaattisesti verovähennys. Yhdysvaltain liittovaltion verotuksessa on ensin selvitettävä, onko kyseessä sijoittaminen, arvopaperikauppaa harjoittava liiketoiminta vai muu liiketoimintajärjestely, ja sovellettava sen jälkeen kyseiseen kustannukseen liittyviä sääntöjä.

IRS Topic 429 selittää arvopaperikauppiaan aseman ja liiketoimintakulut. Kuitissa oleva merkintä tai tähän tarkoitukseen varattu pankkitili ei osoita kelpoisuutta.

Laadi kululuettelo ja kerää todisteet

Kulu Säilytettävät asiakirjat ja kysymykset
Ohjelmistot tai markkinadata Lasku, tilausjakso, käyttötarkoitus ja mahdollinen henkilökohtainen käyttö.
Tietokone tai näytöt Ostopäivä, hankintameno, käyttöönottopäivä ja liiketoimintakäytön osuus.
Koulutus Kurssin sisältö sekä yhteys olemassa olevaan liiketoimintaan tai uuteen toimintaan.
Kotityöskentelytila Todellinen käyttö, yksinomaisuus silloin kun sitä edellytetään, pinta-ala ja asiaankuuluvat kotitalouskulut.
Ammattilaisen neuvonta Lasku sekä selvitys siitä, onko työn tarkoitus liiketoiminnallinen vai henkilökohtainen.
Prop-arviointi tai reset Ohjelmasopimus, kuitti ja toiminta, johon se liittyy.

Tämä on dokumentointitarkistuslista, ei väite siitä, että jokainen rivi olisi vähennyskelpoinen. IRS:n liiketoimintakuluresurssit sisältävät linkit näitä kuluja koskeviin erillisiin sääntöihin.

Älä sekoita kuluja väärään luokkaan

Välityspalkkiot sekä arvopapereiden hankinta- tai luovutuskulut sisältyvät yleensä voiton tai tappion laskentaan sen sijaan, että ne vähennettäisiin uudelleen erillisenä liiketoimintakuluna. Niiden vähentäminen kahdesti aliarvioi tuloa. IRS Topic 429

Kalusto voi edellyttää poistoa, kuluksi kirjaamista tai muuta käsittelyä valinnoista ja ehdoista riippuen. Ei ole yleispätevää sääntöä siitä, että jokainen $2,500 ylittävä erä olisi poistettava tai että jokainen sitä halvempi erä kelpaisi välittömään vähennykseen.

Yksinkertainen esimerkki sekakäytöstä

Oletetaan, että tietokone tukee sekä henkilökohtaisia tehtäviä että ehdot täyttävää liiketoimintaa. Säilytä kohtuullinen selvitys sen käytöstä ja selvitä, miten sovellettava menetelmä käsittelee liiketoimintaosuutta. Sen kutsuminen ”kaupankäyntitietokoneeksi” ei osoita, että liiketoimintakäyttö olisi 100%.

Samoin huoneessa oleva työpöytä ei ratkaise kotitoimistovähennyksen kelpoisuutta. Todellinen käyttö ja vähennyksen erityiset ehdot merkitsevät enemmän kuin se, näyttääkö huone toimistolta.

Tappiot ovat erillinen laskelma

Pääomatappiot, liiketoimintakulut ja kelpoisen valinnan mukaiset tavanomaiset tappiot ovat eri luokkia. Pelkkä arvopaperikauppiaan asema ei muuta kaikkia sijoitustappioita rajoittamattomiksi vähennyksiksi. Katso selitys asemasta ja valinnasta.

Usein kysytyt kysymykset

Tarvitsenko LLC:n liiketoimintavähennyksen saamiseksi?

Ei automaattisesti. Toiminta, kulu ja sovellettavat verosäännöt määräävät käsittelyn.

Voinko vähentää kurssin, joka perehdyttää minut kaupankäyntiin?

Älä oleta, että se kelpaa vähennykseen samalla tavalla kuin koulutus vakiintuneessa liiketoiminnassa. Säilytä kurssiohjelma ja kysy aloittamista ja koulutusta koskevista säännöistä.

Korvaako vähennys sen, mitä olen käyttänyt?

Ei. Vähennys vaikuttaa verolaskelmaan; se ei palauta ostohintaa dollari dollarilta.

Riskivaroitus: Kaupankäyntiin liittyy huomattava tappioriski. Aiempi tuotto ei ole osoitus tulevista tuloksista. Katso täysi riskivaroituksemme.