En utgift knyttet til trading er ikke automatisk et skattefradrag. For føderale formål i USA må du først fastslå om aktiviteten er investering, en virksomhet som driver verdipapirhandel eller en annen forretningsordning, og deretter anvende reglene for den aktuelle kostnaden.

IRS Topic 429 forklarer statusen som verdipapirhandler og forretningsutgifter. En påskrift på en kvittering eller en egen bankkonto fastslår ikke at du er berettiget.

Sett opp en utgiftsliste med dokumentasjon

Kostnad Dokumentasjon og spørsmål du bør ta vare på
Programvare eller markedsdata Faktura, abonnementsperiode, formål og eventuell privat bruk.
Datamaskin eller skjermer Kjøpsdato, kostnad, dato tatt i bruk og andel brukt til virksomhet.
Utdanning Kursinnhold og forholdet til en eksisterende virksomhet eller en ny aktivitet.
Arbeidsplass hjemme Faktisk bruk, eksklusivitet der det kreves, areal og relevante husholdningskostnader.
Profesjonell rådgivning Faktura og arbeidets forretningsmessige kontra private formål.
Prop-evaluering eller reset Programavtale, kvittering og aktiviteten den gjelder.

Dette er en sjekkliste for dokumentasjon, ikke en erklæring om at hver post er fradragsberettiget. IRS-ressursene for forretningsutgifter lenker til de separate reglene for disse kostnadene.

Ikke bland kostnader inn i feil kategori

Provisjoner og kostnader ved anskaffelse eller avhendelse av verdipapirer inngår vanligvis i gevinst- eller tapsberegningen i stedet for å trekkes fra på nytt som en egen forretningsutgift. Å trekke dem fra to ganger gir for lav inntekt. IRS Topic 429

Utstyr kan kreve avskrivning, utgiftsføring eller en annen behandling avhengig av valg og vilkår. Det finnes ingen universell regel om at hver gjenstand over $2,500 må avskrives, eller at hver billigere gjenstand kvalifiserer for umiddelbart fradrag.

Et enkelt eksempel på kombinert bruk

Anta at en datamaskin brukes både til private oppgaver og til en kvalifiserende virksomhet. Ta vare på rimelig dokumentasjon av bruken, og spør hvordan den gjeldende metoden behandler den forretningsmessige delen. Å kalle den en «trading-datamaskin» fastslår ikke 100% forretningsmessig bruk.

På samme måte er ikke et skrivebord i et rom avgjørende for om du kvalifiserer for hjemmekontor. Den faktiske bruken og de spesifikke fradragsvilkårene betyr mer enn om rommet ser ut som et kontor.

Tap er en egen beregning

Kapitaltap, forretningsutgifter og ordinære tap under et kvalifiserende valg er forskjellige kategorier. Status som trader alene gjør ikke alle investeringstap om til ubegrensede fradrag. Se forklaringen på status og valg.

Ofte stilte spørsmål

Må jeg ha et LLC for å få næringsfradrag?

Ikke automatisk. Aktiviteten, utgiften og de gjeldende skattereglene avgjør behandlingen.

Kan jeg trekke fra et kurs som gir meg en innføring i trading?

Ikke anta at det kvalifiserer på samme måte som opplæring i en etablert virksomhet. Ta vare på kursplanen og spør om reglene for oppstart og utdanning.

Gir et fradrag meg pengene tilbake for det jeg har brukt?

Nei. Et fradrag påvirker skatteberegningen; det er ikke en tilbakebetaling av kjøpesummen dollar for dollar.

Risikofraskrivelse: Trading innebærer betydelig risiko for tap. Tidligere resultater er ikke en indikasjon på fremtidige resultater. Se vår fullstendige risikofraskrivelse.