Wydatek związany z handlem nie jest automatycznie odliczeniem podatkowym. Na potrzeby podatku federalnego w USA najpierw ustal, czy dana działalność jest inwestowaniem, działalnością gospodarczą polegającą na handlu papierami wartościowymi czy innym układem biznesowym, a następnie zastosuj przepisy dotyczące konkretnego kosztu.

Temat 429 IRS wyjaśnia status handlowca papierami wartościowymi oraz wydatki firmowe. Ani etykieta na potwierdzeniu, ani wydzielone konto bankowe nie przesądzają o kwalifikowalności.

Zbuduj listę wydatków wraz z dowodami

Koszt Dokumentacja i pytania, które należy zachować
Oprogramowanie lub dane rynkowe Faktura, okres subskrypcji, cel oraz wszelkie wykorzystanie prywatne.
Komputer lub monitory Data zakupu, koszt, data oddania do użytkowania oraz proporcja wykorzystania w działalności gospodarczej.
Edukacja Treść kursu oraz jego związek z istniejącą działalnością gospodarczą lub nową działalnością.
Miejsce pracy w domu Rzeczywiste wykorzystanie, wyłączność, jeśli jest wymagana, powierzchnia oraz właściwe koszty gospodarstwa domowego.
Doradztwo profesjonalne Faktura oraz cel pracy: biznesowy czy prywatny.
Ocena prop lub reset Umowa programu, potwierdzenie oraz działalność, której to dotyczy.

To lista kontrolna dokumentacji, a nie oświadczenie, że każda pozycja podlega odliczeniu. Zasoby IRS dotyczące wydatków firmowych odsyłają do odrębnych przepisów dotyczących tych kosztów.

Nie przypisuj kosztów do niewłaściwej kategorii

Prowizje oraz koszty nabycia lub zbycia papierów wartościowych zasadniczo wchodzą do obliczenia zysku lub straty, a nie są ponownie odliczane jako odrębny wydatek firmowy. Odliczenie ich dwukrotnie zaniża dochód. Temat 429 IRS

Sprzęt może wymagać amortyzacji, zaliczenia do kosztów lub innego sposobu rozliczenia, w zależności od wyborów i warunków. Nie istnieje uniwersalna zasada, że każdy przedmiot o wartości powyżej $2,500 musi być amortyzowany albo że każdy tańszy przedmiot kwalifikuje się do natychmiastowego odliczenia.

Prosty przykład mieszanego wykorzystania

Załóżmy, że komputer służy zarówno do zadań prywatnych, jak i do kwalifikującej się działalności gospodarczej. Przechowuj rozsądną dokumentację jego wykorzystania i zapytaj, jak właściwa metoda traktuje część biznesową. Nazywanie go „komputerem do handlu” nie przesądza o 100% wykorzystaniu biznesowym.

Podobnie biurko w pokoju nie przesądza o kwalifikowalności do odliczenia kosztów domowego biura. Rzeczywiste wykorzystanie i konkretne warunki odliczenia mają większe znaczenie niż to, czy pokój wygląda jak biuro.

Straty podlegają odrębnemu obliczeniu

Straty kapitałowe, wydatki firmowe i straty zwykłe w ramach kwalifikującego się wyboru to różne kategorie. Sam status handlowca nie zamienia wszystkich strat inwestycyjnych w nieograniczone odliczenia. Zobacz wyjaśnienie statusu i wyboru.

Najczęściej zadawane pytania

Czy potrzebuję spółki LLC, aby odliczyć wydatek firmowy?

Nie automatycznie. O sposobie rozliczenia decydują działalność, wydatek i mające zastosowanie przepisy podatkowe.

Czy mogę odliczyć kurs, który wprowadza mnie w handel?

Nie zakładaj, że kwalifikuje się jak szkolenie w istniejącej działalności gospodarczej. Zachowaj program kursu i zapytaj o zasady dotyczące kosztów rozpoczęcia działalności oraz edukacji.

Czy odliczenie zwraca to, co wydałem?

Nie. Odliczenie wpływa na obliczenie podatku; nie jest zwrotem ceny zakupu co do dolara.

Zastrzeżenie dotyczące ryzyka: Handel wiąże się ze znacznym ryzykiem straty. Wyniki osiągnięte w przeszłości nie są wskaźnikiem przyszłych wyników. Zobacz nasze pełne zastrzeżenie dotyczące ryzyka.