En udgift til trading er ikke automatisk et skattefradrag. For amerikanske føderale formål skal du først fastslå, om aktiviteten er investering, en virksomhed, der handler med værdipapirer, eller en anden forretningsmæssig ordning, og derefter anvende reglerne for den pågældende omkostning.

IRS-emne 429 forklarer status som værdipapirhandler og erhvervsmæssige udgifter. En etiket på en kvittering eller en dedikeret bankkonto fastslår ikke berettigelsen.

Opbyg en udgiftsliste med dokumentation

Udgift Dokumentation og spørgsmål, du skal holde styr på
Software eller markedsdata Faktura, abonnementsperiode, formål og eventuel personlig brug.
Computer eller skærme Købsdato, kostpris, ibrugtagningsdato og andel af erhvervsmæssig brug.
Uddannelse Kursusindhold og relation til en eksisterende virksomhed eller en ny aktivitet.
Hjemmearbejdsplads Faktisk brug, eksklusivitet hvor det kræves, areal og relevante husstandsudgifter.
Professionel rådgivning Faktura og arbejdets erhvervsmæssige kontra personlige formål.
Prop-evaluering eller nulstilling Programkontrakt, kvittering og den aktivitet, som den vedrører.

Dette er en tjekliste til dokumentation, ikke en erklæring om, at hver linje er fradragsberettiget. IRS' ressourcer om erhvervsmæssige udgifter henviser til de særskilte regler for disse omkostninger.

Bland ikke udgifter ind i den forkerte kategori

Kurtage og anskaffelses- eller afståelsesomkostninger for værdipapirer indgår normalt i gevinst- eller tabsberegningen i stedet for at blive fratrukket igen som en særskilt erhvervsmæssig udgift. At trække dem fra to gange underdriver indkomsten. IRS-emne 429

Udstyr kan kræve afskrivning, udgiftsføring eller en anden behandling afhængigt af valg og betingelser. Der findes ingen universel regel om, at enhver genstand over $2,500 skal afskrives, eller at enhver billigere genstand kvalificerer til øjeblikkeligt fradrag.

Et enkelt eksempel på blandet brug

Antag, at en computer understøtter både personlige opgaver og en kvalificerende virksomhed. Bevar en rimelig registrering af dens brug, og spørg, hvordan den gældende metode behandler den erhvervsmæssige del. At kalde den en "tradingcomputer" fastslår ikke 100% erhvervsmæssig brug.

På samme måde afgør et skrivebord i et værelse ikke berettigelsen til hjemmekontor. Den faktiske brug og de specifikke fradragsbetingelser betyder mere end, om værelset ligner et kontor.

Tab er en særskilt beregning

Kapitaltab, erhvervsmæssige udgifter og ordinære tab under et kvalificeret valg er forskellige kategorier. Traderstatus alene gør ikke alle investeringstab til ubegrænsede fradrag. Se forklaringen om status og valg.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg have et LLC for at få et erhvervsmæssigt fradrag?

Ikke automatisk. Aktiviteten, udgiften og de gældende skatteregler afgør behandlingen.

Kan jeg få fradrag for et kursus, der introducerer mig til trading?

Antag ikke, at det kvalificerer som oplæring i en etableret virksomhed. Gem kursusplanen, og spørg om reglerne for opstart og uddannelse.

Refunderer et fradrag det, jeg har brugt?

Nej. Et fradrag påvirker skatteberegningen; det er ikke en dollar-for-dollar-refusion af købsprisen.

Risikofraskrivelse: Trading indebærer betydelig risiko for tab. Tidligere resultater er ikke udtryk for fremtidige resultater. Se vores fulde risikofraskrivelse.