Una spesa di trading non è automaticamente una deduzione fiscale. Ai fini fiscali federali statunitensi, stabilisci innanzitutto se l'attività consiste in un investimento, in un'attività di negoziazione di titoli o in un'altra forma di attività d'impresa, quindi applica le regole relative a quello specifico costo.

Argomento 429 dell'IRS spiega lo status di trader di titoli e le spese d'impresa. Un'etichetta su una ricevuta o un conto bancario dedicato non stabilisce l'ammissibilità.

Crea un elenco delle spese con le relative evidenze documentali

Costo Documenti da conservare e domande da porsi
Software o dati di mercato Fattura, periodo di abbonamento, scopo e qualsiasi uso personale.
Computer o monitor Data di acquisto, costo, data di messa in servizio e percentuale di utilizzo per l'attività.
Formazione Contenuto del corso e rapporto con un'attività d'impresa esistente o una nuova attività.
Spazio di lavoro domestico Uso effettivo, esclusività ove richiesta, superficie e costi domestici pertinenti.
Consulenza professionale Fattura e finalità dell'incarico, d'impresa rispetto a quella personale.
Valutazione prop o reset Contratto del programma, ricevuta e attività a cui si riferisce.

Questa è una lista di controllo della documentazione, non una dichiarazione che ogni voce sia deducibile. Le risorse IRS sulle spese d'impresa rimandano alle regole separate per questi costi.

Non mescolare i costi nella categoria sbagliata

Le commissioni e i costi di acquisizione o cessione di titoli di norma rientrano nel calcolo degli utili o delle perdite, anziché essere dedotti di nuovo come spesa d'impresa separata. Dedurli due volte sottostima il reddito. Argomento 429 dell'IRS

L'attrezzatura può richiedere ammortamento, spesatura o un altro trattamento a seconda delle opzioni e delle condizioni. Non esiste una regola universale secondo cui ogni articolo superiore a $2,500 debba essere ammortizzato, né secondo cui ogni articolo meno costoso dia diritto alla deduzione immediata.

Un semplice esempio di uso misto

Supponi che un computer sia utilizzato sia per compiti personali sia per un'attività d'impresa ammissibile. Conserva una documentazione ragionevole del suo utilizzo e chiedi in che modo il metodo applicabile tratti la quota relativa all'attività. Definirlo un “computer per il trading” non stabilisce un utilizzo per l'attività pari al 100%.

Allo stesso modo, una scrivania in una stanza non basta a stabilire l'ammissibilità dell'ufficio domestico. L'uso effettivo e le condizioni specifiche della deduzione contano più del fatto che la stanza sembri un ufficio.

Le perdite sono un calcolo separato

Le perdite in conto capitale, le spese d'impresa e le perdite ordinarie nell'ambito di un'opzione ammissibile sono categorie diverse. Lo status di trader da solo non trasforma tutte le perdite di investimento in deduzioni senza limiti. Vedi la guida esplicativa su status e opzione.

Domande frequenti

Mi serve una LLC per una deduzione d'impresa?

Non automaticamente. Il trattamento è determinato dall'attività, dalla spesa e dalle norme fiscali applicabili.

Posso dedurre un corso che mi introduce al trading?

Non dare per scontato che sia ammissibile come la formazione in un'impresa già avviata. Conserva il programma del corso e informati sulle regole relative all'avvio dell'attività e alla formazione.

Una deduzione rimborsa ciò che ho speso?

No. Una deduzione incide sul calcolo delle imposte; non è un rimborso del prezzo d'acquisto dollaro per dollaro.

Avvertenza sui rischi: Il trading comporta un rischio sostanziale di perdita. I risultati passati non sono indicativi dei risultati futuri. Consulta la nostra informativa completa sui rischi.