Considere procurar ajuda fiscal profissional quando um problema de classificação, opção fiscal ou reconciliação exceder o que consegue resolver com confiança com base nas instruções oficiais. Um elevado número de negociações, por si só, não é o único fator que leva a procurar ajuda, e contratar um consultor não garante uma poupança fiscal.

Para os traders nos EUA, a complexidade relevante pode incluir ativos mistos, wash sales entre contas, questões de estatuto empresarial, recompensas de prop, contas no estrangeiro ou uma proposta de opção ao abrigo da Section 475.

Identifique o problema antes de pedir um orçamento

Faça um breve relato da atividade: residência fiscal, tipos de conta, instrumentos, número de corretoras, fontes de rendimento, opções fiscais anteriores e quaisquer registos por resolver. Indique um prazo logo no início.

Exemplos de perguntas úteis são «Estes registos sustentam o estatuto de trader de valores mobiliários?» e «Como devem ser classificadas as recompensas deste acordo de prop?». Um pedido para «poupar o máximo de impostos possível» não define o trabalho.

Pergunte sobre a experiência relevante

Um consultor deve ser capaz de explicar a distinção entre a negociação de valores mobiliários por conta própria e a remuneração ou as recompensas, e saber quando é necessária assessoria especializada. O IRS Topic 429 é uma referência útil para as questões de estatuto e de opção.

Pergunte quem irá preparar e rever a declaração, como são verificadas as credenciais, que representação está incluída e se estão abrangidos trabalhos estaduais ou internacionais. Um CPA, um enrolled agent ou outro profissional qualificado deve ser avaliado pela competência relevante e pelo âmbito autorizado, e não apenas pela designação.

Compare o âmbito completo e os honorários

Peça uma descrição por escrito das declarações incluídas, do trabalho de reconciliação, do planeamento de opções fiscais, do apoio à correção de declarações e das questões após a entrega. A reconstrução de bases em falta ou o trabalho de wash sales em várias contas pode estar separado da preparação da declaração.

Não se baseie num intervalo de preços não fundamentado para uma «declaração típica de trader». Peça orçamentos com base nos mesmos registos e nos mesmos elementos a entregar. O valor pode estar na entrega correta da declaração e em decisões atempadas, e não num reembolso superior aos honorários.

Leve um conjunto reconciliado de documentos comprovativos

Forneça extratos, exportações de negociações, declarações anteriores, formulários de informação, registos de despesas e os contratos de prop reais. Assinale claramente os elementos em falta ou incertos. Se os registos não coincidirem, divulgue a divergência em vez de escolher o total mais favorável.

Para opções fiscais, contacte o consultor antes do prazo relevante. Entregar uma declaração corrigida não corrige automaticamente uma opção fiscal não efetuada. O IRS Topic 429 descreve os prazos e os procedimentos da Section 475.

Perguntas frequentes

Um consultor tem de se promover apenas junto de traders?

Não. Confirme a experiência com a questão concreta e o acesso a apoio especializado quando necessário. Uma prática ampla pode ainda assim ter a competência adequada.

Constituir uma empresa permitirá sempre poupar impostos?

Não. Peça uma comparação baseada na classificação correta do rendimento e em todos os custos recorrentes antes de alterar a estrutura.

Todos os erros do passado podem ser corrigidos no prazo de três anos?

Os prazos e as soluções dependem da questão. Peça um percurso de correção específico em vez de confiar num slogan genérico sobre declarações de anos anteriores.

Aviso de risco: O trading envolve um risco substancial de perda. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Consulte o nosso aviso de risco completo.