Μια δαπάνη για trading δεν αποτελεί αυτόματα φορολογική έκπτωση. Για σκοπούς του ομοσπονδιακού φόρου των ΗΠΑ, καθορίστε πρώτα αν η δραστηριότητα αποτελεί επένδυση, επιχείρηση διαπραγμάτευσης τίτλων ή άλλη επιχειρηματική ρύθμιση, και στη συνέχεια εφαρμόστε τους κανόνες για το συγκεκριμένο κόστος.

IRS Topic 429 εξηγεί το καθεστώς του trader τίτλων και τις επιχειρηματικές δαπάνες. Μια ετικέτα σε μια απόδειξη ή ένας τραπεζικός λογαριασμός που προορίζεται αποκλειστικά για τον σκοπό αυτό δεν τεκμηριώνει την επιλεξιμότητα.

Δημιουργήστε μια λίστα δαπανών με αποδεικτικά στοιχεία

Κόστος Στοιχεία και ερωτήσεις που πρέπει να διατηρήσετε
Λογισμικό ή δεδομένα αγοράς Τιμολόγιο, περίοδος συνδρομής, σκοπός και τυχόν προσωπική χρήση.
Υπολογιστής ή οθόνες Ημερομηνία αγοράς, κόστος, ημερομηνία θέσης σε λειτουργία και αναλογία επιχειρηματικής χρήσης.
Εκπαίδευση Περιεχόμενο μαθήματος και σχέση με υφιστάμενη επιχείρηση ή νέα δραστηριότητα.
Χώρος εργασίας στο σπίτι Πραγματική χρήση, αποκλειστικότητα όπου απαιτείται, επιφάνεια και σχετικά οικιακά έξοδα.
Επαγγελματική συμβουλή Τιμολόγιο και διάκριση του επιχειρηματικού από τον προσωπικό σκοπό της εργασίας.
Αξιολόγηση prop ή reset Σύμβαση προγράμματος, απόδειξη και η δραστηριότητα στην οποία αφορά.

Αυτή είναι μια λίστα ελέγχου τεκμηρίωσης, όχι δήλωση ότι κάθε γραμμή εκπίπτει. Οι πόροι του IRS για επιχειρηματικές δαπάνες παραπέμπουν στους ξεχωριστούς κανόνες για αυτά τα κόστη.

Μην τοποθετείτε κόστη στη λάθος κατηγορία

Οι προμήθειες και τα κόστη απόκτησης ή διάθεσης τίτλων γενικά εντάσσονται στον υπολογισμό κέρδους ή ζημίας αντί να εκπίπτουν ξανά ως ξεχωριστή επιχειρηματική δαπάνη. Η διπλή έκπτωσή τους υποεκτιμά το εισόδημα. IRS Topic 429

Ο εξοπλισμός μπορεί να απαιτεί απόσβεση, άμεση καταχώριση ως έξοδο ή άλλη μεταχείριση, ανάλογα με τις επιλογές και τις προϋποθέσεις. Δεν υπάρχει καθολικός κανόνας ότι κάθε αντικείμενο άνω των $2,500 πρέπει να αποσβένεται ή ότι κάθε φθηνότερο αντικείμενο πληροί τις προϋποθέσεις για άμεση έκπτωση.

Ένα απλό παράδειγμα μικτής χρήσης

Ας υποθέσουμε ότι ένας υπολογιστής εξυπηρετεί τόσο προσωπικές εργασίες όσο και μια επιχείρηση που πληροί τις προϋποθέσεις. Διατηρήστε εύλογη τεκμηρίωση της χρήσης του και ρωτήστε πώς η εφαρμοστέα μέθοδος αντιμετωπίζει το επιχειρηματικό μέρος. Το να τον αποκαλείτε «υπολογιστή trading» δεν τεκμηριώνει 100% επιχειρηματική χρήση.

Παρομοίως, ένα γραφείο μέσα σε ένα δωμάτιο δεν καθορίζει την επιλεξιμότητα για έκπτωση γραφείου στο σπίτι. Η πραγματική χρήση και οι ειδικές προϋποθέσεις έκπτωσης έχουν μεγαλύτερη σημασία από το αν το δωμάτιο μοιάζει με γραφείο.

Οι ζημίες αποτελούν ξεχωριστό υπολογισμό

Οι κεφαλαιακές ζημίες, οι επιχειρηματικές δαπάνες και οι συνήθεις ζημίες βάσει επιλέξιμης επιλογής είναι διαφορετικές κατηγορίες. Το καθεστώς trader από μόνο του δεν μετατρέπει όλες τις επενδυτικές ζημίες σε εκπτώσεις χωρίς περιορισμούς. Δείτε την επεξήγηση του καθεστώτος και της επιλογής.

Συχνές ερωτήσεις

Χρειάζομαι LLC για επιχειρηματική έκπτωση;

Όχι αυτόματα. Η δραστηριότητα, η δαπάνη και οι ισχύοντες φορολογικοί κανόνες καθορίζουν τη μεταχείριση.

Μπορώ να εκπέσω ένα μάθημα που με εισάγει στο trading;

Μην υποθέσετε ότι είναι επιλέξιμο με τον ίδιο τρόπο όπως η εκπαίδευση σε μια καθιερωμένη επιχείρηση. Κρατήστε την ύλη του μαθήματος και ρωτήστε για τους κανόνες έναρξης δραστηριότητας και εκπαίδευσης.

Επιστρέφει μια έκπτωση ό,τι ξόδεψα;

Όχι. Μια έκπτωση επηρεάζει τον υπολογισμό του φόρου· δεν αποτελεί επιστροφή της τιμής αγοράς δολάριο προς δολάριο.

Δήλωση κινδύνου: Το trading ενέχει σημαντικό κίνδυνο ζημίας. Οι παρελθούσες επιδόσεις δεν αποτελούν ένδειξη μελλοντικών αποτελεσμάτων. Δείτε την πλήρη δήλωση κινδύνου.