Un gasto de trading no es automáticamente una deducción fiscal. A efectos federales de Estados Unidos, primero determina si la actividad consiste en invertir, en un negocio de trading de valores o en otra modalidad empresarial, y luego aplica las reglas correspondientes al coste concreto.

Tema 429 del IRS explica la condición de trader de valores y los gastos comerciales. Una etiqueta en un recibo o una cuenta bancaria dedicada no establece la elegibilidad.

Elabora una lista de gastos con pruebas

Coste Registros que debes conservar y preguntas que debes tener en cuenta
Software o datos de mercado Factura, periodo de suscripción, finalidad y cualquier uso personal.
Computadora o monitores Fecha de compra, coste, fecha de puesta en servicio y proporción de uso comercial.
Educación Contenido del curso y relación con un negocio existente o una actividad nueva.
Espacio de trabajo en casa Uso real, exclusividad cuando se exija, superficie y costes domésticos relevantes.
Asesoramiento profesional Factura y si la finalidad del trabajo es comercial o personal.
Evaluación de prop trading o reinicio Contrato del programa, recibo y la actividad a la que se refiere.

Esta es una lista de comprobación de documentación, no una declaración de que cada línea sea deducible. Los recursos del IRS sobre gastos comerciales remiten a las reglas separadas para estos costes.

No mezcles costes en la categoría equivocada

Las comisiones y los costes de adquisición o enajenación de valores generalmente se incluyen en el cálculo de ganancias o pérdidas, en lugar de deducirse de nuevo como un gasto comercial separado. Deducirlos dos veces subestima los ingresos. Tema 429 del IRS

El equipo puede requerir depreciación, deducción como gasto u otro tratamiento, según las elecciones y las condiciones. No existe una regla universal de que todo artículo de más de $2,500 deba depreciarse o de que todo artículo más barato califique para una deducción inmediata.

Un ejemplo sencillo de uso mixto

Supón que una computadora sirve tanto para tareas personales como para un negocio que cumple los requisitos. Conserva un registro razonable de su uso y pregunta cómo trata el método aplicable la parte comercial. Llamarla “computadora de trading” no establece un uso comercial del 100%.

Del mismo modo, un escritorio en una habitación no resuelve la elegibilidad para la oficina en casa. El uso real y las condiciones específicas de deducción importan más que si la habitación parece una oficina.

Las pérdidas son un cálculo separado

Las pérdidas de capital, los gastos comerciales y las pérdidas ordinarias bajo una elección que cumple los requisitos son categorías diferentes. La condición de trader por sí sola no convierte todas las pérdidas de inversión en deducciones sin restricciones. Consulta la explicación sobre la condición y la elección.

Preguntas frecuentes

¿Necesito una LLC para una deducción comercial?

No de forma automática. La actividad, el gasto y las reglas fiscales aplicables determinan el tratamiento.

¿Puedo deducir un curso que me introduce en el trading?

No asumas que califica igual que la formación en un negocio establecido. Conserva el programa del curso y pregunta sobre las reglas de puesta en marcha y educación.

¿Una deducción reembolsa lo que gasté?

No. Una deducción afecta al cálculo de impuestos; no es un reembolso dólar por dólar del precio de compra.

Aviso de riesgo: El trading implica un riesgo sustancial de pérdida. El rendimiento pasado no es indicativo de resultados futuros. Consulta nuestro aviso de riesgo completo.