En tradingutgift är inte automatiskt ett skatteavdrag. För amerikanska federala ändamål behöver du först fastställa om aktiviteten är att investera, en verksamhet för handel med värdepapper eller ett annat affärsarrangemang, och därefter tillämpa reglerna för den specifika kostnaden.

IRS Topic 429 förklarar status som värdepapperstrader och verksamhetsutgifter. En etikett på ett kvitto eller ett dedikerat bankkonto fastställer inte att du är berättigad.

Bygg en utgiftslista med underlag

Kostnad Underlag och frågor att hålla reda på
Programvara eller marknadsdata Faktura, prenumerationsperiod, syfte och eventuell privat användning.
Dator eller bildskärmar Inköpsdatum, kostnad, datum då den togs i bruk och andel verksamhetsanvändning.
Utbildning Kursinnehåll och koppling till en befintlig verksamhet eller en ny aktivitet.
Arbetsplats i hemmet Faktisk användning, uteslutande användning där det krävs, yta och relevanta hushållskostnader.
Professionell rådgivning Faktura och om arbetet har verksamhets- eller privatsyfte.
Prop-utvärdering eller återställning Programavtal, kvitto och vilken aktivitet det avser.

Detta är en checklista för dokumentation, inte ett påstående om att varje rad är avdragsgill. IRS resurser för verksamhetsutgifter länkar till de separata reglerna för dessa kostnader.

Blanda inte in kostnader i fel kategori

Courtage och förvärvs- eller avyttringskostnader för värdepapper ingår i allmänhet i vinst- eller förlustberäkningen i stället för att dras av igen som en separat verksamhetsutgift. Att dra av dem två gånger leder till att inkomsten underskattas. IRS Topic 429

Utrustning kan kräva avskrivning, kostnadsföring eller annan behandling beroende på val och villkor. Det finns ingen generell regel att varje post över $2,500 måste skrivas av eller att varje billigare post kvalificerar sig för omedelbart avdrag.

Ett enkelt exempel på blandad användning

Anta att en dator används både för personliga uppgifter och i en kvalificerande verksamhet. Bevara en rimlig dokumentation över användningen och fråga hur den tillämpliga metoden behandlar verksamhetsdelen. Att kalla den för en ”tradingdator” fastställer inte 100% verksamhetsanvändning.

På samma sätt är ett skrivbord i ett rum inte avgörande för rätten till hemkontor. Den faktiska användningen och de specifika avdragsvillkoren har större betydelse än om rummet ser ut som ett kontor.

Förluster är en separat beräkning

Kapitalförluster, verksamhetsutgifter och ordinära förluster enligt ett kvalificerat val är olika kategorier. Enbart status som trader gör inte att alla investeringsförluster blir obegränsade avdrag. Se förklaringen om status och val.

Vanliga frågor

Behöver jag ett LLC för ett verksamhetsavdrag?

Inte automatiskt. Aktiviteten, utgiften och de tillämpliga skattereglerna avgör behandlingen.

Kan jag dra av en kurs som introducerar mig till trading?

Anta inte att den kvalificerar sig på samma sätt som utbildning i en etablerad verksamhet. Spara kursplanen och fråga om regler för uppstart och utbildning.

Ersätter ett avdrag det jag har spenderat?

Nej. Ett avdrag påverkar skatteberäkningen; det är inte en återbetalning av inköpspriset dollar för dollar.

Riskfriskrivning: Trading innebär en betydande risk för förlust. Tidigare resultat är inte en indikation på framtida resultat. Se vår fullständiga riskfriskrivning.