For amerikanske føderale regler om kapitalgevinster er den generelle grensen for eiertidsperioden ett år eller mindre for kortsiktig, mer enn ett år for langsiktig. «Under ett år» utelater tilfellet med nøyaktig ett år og er ikke en nøyaktig forenkling.

Distinksjonen gjelder etter at du har fastslått at eiendelen og transaksjonen skal behandles etter reglene om kapitalgevinster. Spesielle kontrakter, valg og kontotyper kan følge andre regler. IRS Topic 409

Satsbetegnelser er ikke en fullstendig skatteberegning

Netto kortsiktige kapitalgevinster bruker vanligvis satsene for alminnelig inntekt. Netto langsiktige kapitalgevinster kan kvalifisere for lavere satser, med unntak og potensielle tilleggsskatter. Det gjeldende resultatet avhenger av skattbar inntekt, innleveringsstatus og året.

Ikke bruk en gammel tabell over terskler for enslige skattytere til å beregne skattemeldingen for et annet år. Du bør heller ikke multiplisere all handelsfortjeneste med én fremhevet sats og behandle resultatet som en nøyaktig skatteforpliktelse. Gevinster kan samspille med annen inntekt, fradrag og tap.

En gjennomregnet kontroll av eiertidsperioden

For et ordinært kjøpt kapitalobjekt regner IRS vanligvis fra dagen etter anskaffelsen til og med avhendelsesdatoen. Kontroller de faktiske kjøps- og salgsdatoene i stedet for å anta at tolv månedlige kontoutskrifter beviser «mer enn ett år». Spesielle anskaffelsesmetoder og visse transaksjoner kan endre beregningen. IRS Publication 550

Hold anskaffelsesdatoen, justert inngangsverdi og avhendelsesregistreringen for partiet samlet. Å selge ett av flere partier kan gi en annen eiertidsperiode enn å selge et annet.

Futures og forex trenger sin egen klassifisering

Kvalifiserende Section 1256-kontrakter bruker vanligvis en fordeling på 60% langsiktig og 40% kortsiktig, med mark-to-market-regler, i stedet for bare å følge tiden de holdes. Bruk veiledningen for IRS Form 6781 for å identifisere rapporteringsrammeverket.

Ikke utvid dette resultatet til alle valutaprodukter eller en prop-belønning basert på simulerte futures. Kontrakten og forholdet til skattyteren har betydning. Et instrument bør ikke velges utelukkende for en skattemessig behandling før handelsrisikoen er forstått.

Unngå å la skattetidspunktet styre en utrygg posisjon

En lavere potensiell sats kompenserer ikke for et ubegrenset markedstap. Hvis det å holde en posisjon åpen endrer risikoen ut over planen din, må du vurdere investeringsbeslutningen på nytt sammen med skattekonsekvensen.

Før du selger en tapsposisjon, kontroller implikasjonene av wash-sale, inkludert kjøp i andre kontoer. For en handelsvirksomhet må du bekrefte om et gyldig Section 475-valg påvirker posisjonen. Dette er kontroller atskilt fra eiertidsperioden.

Ofte stilte spørsmål

Er nøyaktig ett år langsiktig?

Vanligvis ikke. Langsiktig behandling krever mer enn ett år for eiendeler som følger den vanlige regelen for eiertidsperioden.

Er de høyeste langsiktige satsene og de alminnelige satsene alles satser?

Nei. De er ikke en erstatning for en beregning som bruker gjeldende skatteår, inntekt og innleveringsstatus.

Garanterer en høyere bruttoavkastning mer inntekt etter skatt?

Nei. Kostnader, behandling av tap og skatter påvirker resultatet. Sammenlign nettoresultater med de samme forutsetningene.

Risikofraskrivelse: Trading innebærer betydelig risiko for tap. Tidligere resultater er ikke en indikasjon på fremtidige resultater. Se vår fullstendige risikofraskrivelse.