Ikke bruk betegnelsen «krypto» til å konkludere med at et umiddelbart salg og gjenkjøp gir et fradragsberettiget skattetap. For føderale formål i USA må du først identifisere hvilken eiendel du eier og hvilke regler som gjelder for den transaksjonen.

Den forrige versjonen av denne artikkelen beskrev et generelt unntak for krypto og oppfordret til umiddelbare gjenkjøp. Det var for bredt. Klassifisering, tapsregler og forskjellen mellom en token og et verdipapir må avklares før en skattetapsstrategi brukes.

Formuesgode betyr ikke «kan ikke være et verdipapir»

IRS forklarer skattebehandlingen av digitale eiendeler gjennom sin veiledning om digitale eiendeler. Å behandle en eiendel som et formuesgode for skatteformål er ikke i seg selv bevis for at verdipapirrelaterte bestemmelser ikke kan gjelde. Aksjer er også formuesgoder.

Wash sale-reglene for verdipapirer er beskrevet i IRS Publication 550. Det krever analyse å avgjøre om en bestemt digital eiendel eller ordning faller inn under en regel; en overskrift om kryptovaluta generelt er ikke nok.

Skill mellom tokens, fondandeler og derivater

Å kjøpe en token direkte er forskjellig fra å kjøpe andeler i et fond som følger den, eller et derivat knyttet til prisen på den. Eksponeringen kan se lik ut på et diagram, men det juridiske instrumentet og rapporteringen kan variere.

Registrer den nøyaktige eiendelen, kontoen, anskaffelses- og avhendingsdatoene, lotgrunnlaget, gebyrene og eventuelle erstattende transaksjoner. Hvis instrumentet endres – for eksempel direkte tokens kontra fondandeler – må du ikke anta at én enkelt skatteinnstilling i porteføljeprogramvare dekker begge.

Spørsmål før tapshøsting

Spør en kvalifisert rådgiver:

  • Hva er den skattemessige klassifiseringen av dette instrumentet?
  • Er tapet anerkjent og fradragsberettiget etter de gjeldende reglene?
  • Påvirker en erstattende transaksjon denne behandlingen?
  • Har andre anti-misbruksregler, regler om nærstående parter eller transaksjonsregler betydning?
  • Hvilken vedtatt lov gjelder for transaksjonsåret?

Et forslag i Kongressen er ikke en vedtatt regel. Omvendt er fraværet av en kjent wash sale-justering på en kontoutskrift fra en børs ikke bevis for at et fradrag er gyldig.

Hold den økonomiske beslutningen synlig

Å selge og gjenkjøpe skaper transaksjonskostnader og kan endre eksponeringen ved utførelse. En hypotetisk skattefordel bør ikke behandles som penger som allerede er spart. Modeller handelen separat fra skatteforutsetningen, og oppbevar rådgivningen som støtter den, sammen med dokumentasjonen.

For den bredere rapporteringsarbeidsflyten, se skatt på kryptotrading.

Ofte stilte spørsmål

Bekrefter denne artikkelen at hvert gjenkjøp av Bitcoin er et wash sale?

Nei. Den gir ikke en generell klassifisering. Den forklarer hvorfor et unntakskrav må vurderes for det nøyaktige instrumentet og den nøyaktige transaksjonen.

Er andeler i kryptofond det samme som å holde tokenen direkte?

Nei. Identifiser verdipapiret eller eiendelen som faktisk holdes, før du anvender skatteregler.

Bør jeg stole på foreslått lovgivning for årets skattemelding?

Bruk vedtatte regler og deres ikrafttredelsesdatoer. Be en rådgiver om å avklare usikkerheten i stedet for å anta at et forslag enten allerede gjelder eller aldri kan påvirke fremtidig planlegging.

Risikoansvarsfraskrivelse: Trading innebærer betydelig risiko for tap. Tidligere resultater er ikke en indikasjon på fremtidige resultater. Se vår fullstendige risikoansvarsfraskrivelse.