I forbindelse med amerikansk føderal beskatning af kapitalgevinster er den generelle grænse for beholdningsperioden et år eller mindre for kortsigtet, mere end et år for langsigtet. “Under et år” udelader tilfældet med præcis et år og er ikke en nøjagtig genvej.

Skelnen gælder, efter at du har fastslået, at aktivet og transaktionen behandles efter reglerne for kapitalgevinster. Særlige kontrakter, skattemæssige valg og kontotyper kan følge andre regler. IRS Topic 409

Satsbetegnelser er ikke en fuldstændig skatteberegning

Kortsigtede nettokapitalgevinster beskattes generelt med satserne for almindelig indkomst. Langsigtede nettokapitalgevinster kan kvalificere til lavere satser, med undtagelser og potentielle yderligere skatter. Det relevante resultat afhænger af skattepligtig indkomst, angivelsesstatus og året.

Brug ikke en gammel tabel over grænseværdier for enlige skatteydere til at beregne selvangivelsen for et andet år. Du bør heller ikke gange hele handelsoverskuddet med én enkelt fremhævet skattesats og behandle resultatet som en nøjagtig skatteforpligtelse. Gevinster kan interagere med andre indtægter, fradrag og tab.

En gennemregnet kontrol af beholdningsperioden

For et almindeligt købt kapitalaktiv tæller IRS generelt fra dagen efter anskaffelsen til og med afståelsesdatoen. Kontrollér de faktiske købs- og salgsdatoer i stedet for at antage, at tolv månedlige kontoudtog beviser “mere end et år.” Særlige anskaffelsesmetoder og visse transaktioner kan ændre beregningen. IRS Publication 550

Hold lottens anskaffelsesdato, justeret anskaffelsessum og afståelsesoptegnelse sammen. Salg af en af flere lotter kan resultere i en anden beholdningsperiode end salg af en anden.

Futures og forex kræver deres egen klassificering

Kvalificerende Section 1256-kontrakter bruger generelt en fordeling med 60% langsigtet og 40% kortsigtet, med mark-to-market-regler, i stedet for blot at følge den tid, de holdes. Brug vejledningen til IRS Form 6781 til at identificere rapporteringsrammen.

Udvid ikke dette resultat til ethvert valutaprodukt eller en prop-belønning baseret på simulerede futures. Kontrakten og relationen til skatteyderen har betydning. Et instrument bør ikke vælges udelukkende på grund af en skattemæssig behandling, før dets handelsrisici er forstået.

Undgå at lade skattetidspunktet diktere en usikker position

En lavere potentiel sats opvejer ikke et ubegrænset markedstab. Hvis det at holde en position åben ændrer dens risiko ud over din plan, skal du revurdere både investeringsbeslutningen og skattekonsekvensen.

Før du sælger en position med tab, skal du kontrollere konsekvenserne af wash-sale, herunder køb på andre konti. For en handelsvirksomhed skal du bekræfte, om et gyldigt valg efter Section 475 påvirker positionen. Dette er separate kontroller, der er adskilt fra beholdningsperioden.

Ofte stillede spørgsmål

Er præcis et år langsigtet?

Generelt nej. Langsigtet behandling kræver mere end et år for aktiver, der følger den almindelige regel for beholdningsperioden.

Er de højeste langsigtede og almindelige satser gældende for alle?

Nej. De er ikke en erstatning for en beregning, der bruger det relevante skatteår, indkomst og angivelsesstatus.

Garanterer et højere bruttoafkast mere indkomst efter skat?

Nej. Omkostninger, tabsbehandling og skatter påvirker resultatet. Sammenlign nettoresultater under de samme forudsætninger.

Risikoadvarsel: Handel indebærer betydelig risiko for tab. Tidligere resultater er ikke en indikator for fremtidige resultater. Se vores fulde risikoadvarsel.