För amerikanska federala kapitalvinstsyften är den allmänna gränsen för innehavsperioden ett år eller mindre för kort sikt, mer än ett år för lång sikt. ”Under ett år” utesluter fallet med exakt ett år och är inte en korrekt genväg.

Distinktionen gäller efter att du har fastställt att tillgången och transaktionen behandlas enligt reglerna för kapitalvinster. Särskilda kontrakt, skatteval och kontotyper kan följa andra regler. IRS ämne 409

Skattesatsbeteckningar är inte en fullständig skatteberäkning

Kortsiktiga nettokapitalvinster beskattas i allmänhet med skattesatserna för ordinarie inkomst. Långsiktiga nettokapitalvinster kan kvalificera för lägre skattesatser, med undantag och eventuella ytterligare skatter. Det tillämpliga resultatet beror på beskattningsbar inkomst, deklarationsstatus och året.

Använd inte en gammal tabell med tröskelvärden för ensamstående för att beräkna en deklaration för ett annat år. Du bör inte heller multiplicera hela handelsvinsten med en enda övergripande skattesats och behandla resultatet som en exakt skatteskuld. Vinster kan samverka med andra inkomster, avdrag och förluster.

En genomräknad kontroll av innehavsperioden

För en vanlig köpt kapitaltillgång räknar IRS i allmänhet från dagen efter förvärvet till och med avyttringsdatumet. Kontrollera de faktiska köp- och säljdatumen i stället för att anta att tolv månadsutdrag bevisar ”mer än ett år”. Särskilda förvärvsmetoder och vissa transaktioner kan ändra beräkningen. IRS publikation 550

Förvara lotens förvärvsdatum, justerat anskaffningsvärde och avyttringsunderlag tillsammans. Att sälja en av flera lotar kan ge en annan innehavsperiod än att sälja en annan.

Terminskontrakt (futures) och forex behöver sin egen klassificering

Kvalificerade Section 1256-kontrakt använder i allmänhet en fördelning på 60% långsiktig och 40% kortsiktig, med mark-to-market-regler, i stället för att bara följa tiden de innehafts. Använd IRS vägledning för formulär 6781 för att identifiera rapporteringsramverket.

Utvidga inte det resultatet till alla valutaprodukter eller en prop reward baserad på simulerade terminskontrakt. Förhållandet mellan kontraktet och skattebetalaren spelar roll. Ett instrument bör inte väljas enbart utifrån en skattemässig behandling innan dess handelsrisker har förståtts.

Undvik att låta skattetidpunkten styra en riskabel position

En lägre potentiell skattesats kompenserar inte för en obegränsad marknadsförlust. Om att hålla en position öppen förändrar dess risk utöver din plan bör du ompröva både investeringsbeslutet och skattekonsekvensen.

Innan du säljer en förlustposition, kontrollera konsekvenserna av wash-sale, inklusive köp i andra konton. För en handelsverksamhet, bekräfta om ett giltigt Section 475-val påverkar positionen. Detta är separata kontroller från innehavsperioden.

Vanliga frågor

Är exakt ett år långsiktigt?

I allmänhet nej. Långsiktig behandling kräver mer än ett år för tillgångar som följer den allmänna regeln för innehavsperiod.

Är de högsta långsiktiga och ordinarie skattesatserna allas skattesatser?

Nej. De ersätter inte en beräkning som använder tillämpligt beskattningsår, inkomst och deklarationsstatus.

Garanterar en högre bruttoavkastning mer inkomst efter skatt?

Nej. Kostnader, förlustbehandling och skatter påverkar resultatet. Jämför nettoresultat med samma antaganden.

Riskfriskrivning: Handel innebär betydande risk för förlust. Tidigare resultat är inte en indikation på framtida resultat. Se vår fullständiga riskfriskrivning.