Ziehen Sie aus der Bezeichnung „Krypto“ nicht den Schluss, dass ein sofortiger Verkauf und Rückkauf einen abzugsfähigen Steuerverlust erzeugt. Für US-Bundessteuerzwecke müssen Sie zunächst feststellen, welches Asset Sie besitzen und welche Regeln für diese Transaktion gelten.

Die frühere Version dieses Artikels beschrieb eine pauschale Krypto-Ausnahme und ermutigte zu sofortigen Rückkäufen. Das war zu pauschal. Die Klassifizierung, die Verlustregeln und der Unterschied zwischen einem Token und einem Wertpapier müssen geklärt werden, bevor eine Steuerverluststrategie angewendet wird.

Vermögenswert bedeutet nicht „Kann kein Wertpapier sein“

Der IRS erläutert die steuerliche Behandlung digitaler Assets in seinem Leitfaden zu digitalen Assets. Die Behandlung eines Assets als Vermögenswert für Steuerzwecke beweist für sich genommen nicht, dass wertpapierbezogene Vorschriften nicht gelten können. Auch Aktien sind Vermögenswerte.

Die Wertpapier-Wash-Sale-Regeln werden in IRS Publication 550 beschrieben. Ob ein bestimmtes digitales Asset oder eine bestimmte Gestaltung unter eine Regel fällt, muss analysiert werden; eine allgemeine Schlagzeile über Kryptowährungen reicht nicht aus.

Unterscheiden Sie Token, Fondsanteile und Derivate

Einen Token direkt zu kaufen ist etwas anderes, als Anteile an einem Fonds zu kaufen, der ihn abbildet, oder ein Derivat zu kaufen, das an seinen Preis gekoppelt ist. Das Engagement kann in einem Chart ähnlich aussehen, doch das rechtliche Instrument und die Berichterstattung können sich unterscheiden.

Erfassen Sie das genaue Asset, das Konto, die Erwerbs- und Veräußerungsdaten, die Lot-Basis, Gebühren und etwaige Ersatztransaktionen. Wenn sich das Instrument ändert – zum Beispiel direkte Token gegenüber Fondsanteilen –, gehen Sie nicht davon aus, dass eine einzige Steuereinstellung in einer Portfolio-Software beide abdeckt.

Fragen vor der Realisierung eines Verlusts

Fragen Sie einen qualifizierten Berater:

  • Wie lautet die steuerliche Einstufung dieses Instruments?
  • Wird der Verlust nach den geltenden Vorschriften anerkannt und ist er abzugsfähig?
  • Beeinflusst eine Ersatztransaktion diese Behandlung?
  • Sind andere Regeln gegen Missbrauch, zu nahestehenden Personen oder zu Transaktionen von Bedeutung?
  • Welches verabschiedete Gesetz gilt für das Transaktionsjahr?

Ein Vorschlag im Kongress ist keine verabschiedete Regel. Umgekehrt ist das Fehlen einer bekannten Wash-Sale-Anpassung in einer Börsenabrechnung kein Beweis dafür, dass ein Abzug gültig ist.

Die wirtschaftliche Entscheidung sichtbar halten

Ein Verkauf und Rückkauf verursacht Transaktionskosten und kann die Exposure bei der Ausführung verändern. Ein hypothetischer Steuervorteil sollte nicht als bereits gespartes Geld behandelt werden. Modellieren Sie den Trade getrennt von der Steuerannahme und bewahren Sie die unterstützende Beratung zusammen mit den Unterlagen auf.

Für den umfassenderen Ablauf zur Berichterstattung siehe Steuern beim Krypto-Trading.

Häufig gestellte Fragen

Bestätigt dieser Artikel, dass jeder Bitcoin-Rückkauf ein Wash Sale ist?

Nein. Er nimmt keine pauschale Einstufung vor. Er erklärt, warum eine geltend gemachte Ausnahme für das genaue Instrument und die genaue Transaktion geprüft werden muss.

Sind Krypto-Fondsanteile dasselbe wie das direkte Halten des Tokens?

Nein. Bestimmen Sie, welches Wertpapier oder Asset tatsächlich gehalten wird, bevor Sie Steuerregeln anwenden.

Sollte ich mich bei der Steuererklärung für dieses Jahr auf vorgeschlagene Gesetzgebung verlassen?

Verwenden Sie verabschiedete Regeln und deren Inkrafttretensdaten. Bitten Sie einen Berater, die Unsicherheit zu klären, statt anzunehmen, dass ein Vorschlag entweder bereits gilt oder sich niemals auf die künftige Planung auswirken kann.

Risikohinweis: Der Handel ist mit einem erheblichen Verlustrisiko verbunden. Die frühere Wertentwicklung ist kein Indikator für künftige Ergebnisse. Sehen Sie unseren vollständigen Risikohinweis.