O rendimento de trading pode criar uma obrigação de impostos estimados nos EUA, mas uma negociação lucrativa não significa automaticamente que tenha de efetuar um pagamento trimestral separado. O cálculo considera a sua posição fiscal global, incluindo retenções na fonte e créditos fiscais.

Consulte as orientações do IRS sobre impostos estimados e o Formulário 1040-ES do ano aplicável. Este artigo é um fluxo de trabalho de planeamento de pagamentos, não uma percentagem fixa a aplicar a todas as contas de trading.

Verifique primeiro se a retenção na fonte já cobre o requisito

Em geral, uma pessoa singular necessita de pagamentos estimados se esperar dever pelo menos $1,000 após retenção na fonte e créditos aplicáveis, sujeito ao preenchimento integral da folha de trabalho e às exceções. Uma pessoa com rendimentos de trabalho dependente poderá, em alternativa, aumentar a retenção na fonte sobre o salário.

Não aplique esse limiar ao produto bruto da atividade de trading nem à dimensão da conta. Estime o imposto utilizando ganhos e perdas reconhecidos, categorias de rendimento e as restantes informações exigidas pela folha de trabalho.

Construa a estimativa a partir dos registos

Reúna os rendimentos do ano até à data, ganhos e perdas realizados, retenções na fonte, pagamentos anteriores e deduções previstas. Mantenha as recompensas de prop trading separadas dos resultados da corretagem pessoal até que as respetivas categorias fiscais estejam estabelecidas.

Reveja a estimativa após um ganho elevado, um payout, uma alteração de emprego ou uma perda. Poupar 25–30% pode ser uma escolha pessoal de orçamentação, mas não é um cálculo de safe harbour nem uma garantia de que os impostos federais e estaduais estão cobertos.

Utilize os períodos de pagamento corretos

As datas das prestações federais habitualmente referidas são 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte. Podem alterar-se devido a fins de semana, feriados ou medidas de alívio aplicáveis. Os períodos de rendimento não são quatro trimestres civis iguais. Verifique o formulário atual em vez de copiar datas de um ano anterior.

Se os rendimentos chegarem de forma irregular, o método do rendimento anualizado pode ser relevante. Um trimestre com perdas não anula automaticamente um montante devido ao abrigo de outro método de pagamento. As orientações do IRS explicam as alternativas e remetem os leitores para a Publicação 505.

Evite confundir uma reserva com um pagamento

O dinheiro posto de parte na sua própria conta poupança não foi pago ao IRS. Registe cada pagamento efetivo, o ano fiscal, a confirmação e a data de pagamento. Utilize as opções de pagamento atuais do IRS e confirme o ano selecionado antes de submeter.

Mantenha as estimativas estaduais num anexo separado. Não infira o tratamento fiscal estadual apenas a partir do facto de um estado anunciar que não tem imposto geral sobre o rendimento.

Perguntas frequentes

Posso pagar tudo quando entrego a declaração?

Isso pode resultar numa penalização por pagamento insuficiente, mesmo que o saldo final seja pago a tempo. Verifique se a retenção na fonte e as estimativas atempadas cumprem os requisitos aplicáveis.

Um safe harbour é igual ao meu imposto final a pagar?

Não. Um safe harbour para penalizações pode ainda deixar um saldo a pagar no momento da entrega da declaração. Preveja no orçamento a responsabilidade fiscal final, bem como as prestações.

E se receber um grande payout de prop trading no final do ano?

Recalcule utilizando a calendarização efetiva dos rendimentos, a classificação correta do pagamento e os métodos disponíveis. Não aplique uma percentagem trimestral genérica sem rever a estimativa completa.

Advertência de risco: O trading envolve um risco substancial de perda. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Consulte a nossa advertência de risco completa.