Kaupankäyntitulot voivat synnyttää Yhdysvalloissa velvollisuuden maksaa arvioituja veroja, mutta voitollinen kauppa ei automaattisesti tarkoita, että sinun täytyy lähettää erillinen neljännesvuosittainen maksu. Laskennassa otetaan huomioon koko verotilanteesi, mukaan lukien ennakonpidätykset ja hyvitykset.

Käytä IRS:n arvioitujen verojen ohjetta ja kyseisen vuoden lomaketta 1040-ES. Tämä artikkeli on maksusuunnittelun työnkulku, ei kiinteä prosenttiosuus, jota sovelletaan kaikkiin kaupankäyntitileihin.

Tarkista ensin, riittääkö ennakonpidätys jo täyttämään vaatimuksen

Yksityishenkilö tarvitsee yleensä arvioituja maksuja, jos hän arvioi olevansa velkaa vähintään $1,000 ennakonpidätysten ja sovellettavien hyvitysten jälkeen, edellyttäen että koko laskentataulukko ja poikkeukset otetaan huomioon. Henkilö, jolla on palkkatuloja, voi sen sijaan mahdollisesti kasvattaa palkasta tehtävää ennakonpidätystä.

Älä sovella tätä raja-arvoa kaupankäynnin bruttotuottoihin tai tilin kokoon. Arvioi vero käyttämällä verotuksessa huomioon otettavia voittoja, tappioita, tulolajeja ja muita laskentataulukon edellyttämiä tietoja.

Laadi arvio kirjanpitotietojen pohjalta

Kerää vuoden alusta kertyneet tulot, realisoituneet voitot ja tappiot, ennakonpidätykset, aiemmat maksut ja odotetut vähennykset. Pidä prop-palkkiot erillään henkilökohtaisen välitystilin tuloksista, kunnes niiden veroluokat on vahvistettu.

Tarkista arvio suuren voiton, voitonmaksun, työtilanteen muutoksen tai tappion jälkeen. 25–30%:n säästäminen voi olla henkilökohtainen budjetointivalinta, mutta se ei ole safe harbour -laskelma eikä tae siitä, että liittovaltion ja osavaltion verot tulevat katetuiksi.

Käytä oikeita maksukausia

Yleisesti viitatut liittovaltion veronmaksuerien päivämäärät ovat 15. huhtikuuta, 15. kesäkuuta, 15. syyskuuta ja seuraavan vuoden 15. tammikuuta. Ne voivat siirtyä viikonloppujen, juhlapäivien tai sovellettavien huojennusten vuoksi. Tulojaksot eivät ole neljä yhtä suurta kalenterineljännestä. Tarkista ajantasainen lomake sen sijaan, että kopioisit päivämäärät aiemmalta vuodelta.

Jos tulot tulevat epätasaisesti, vuositettuun tuloon perustuvalla menetelmällä voi olla merkitystä. Tappiollinen neljännes ei automaattisesti kumoa toisen maksutavan mukaista maksettavaa määrää. IRS:n ohje selittää vaihtoehdot ja ohjaa lukijat julkaisuun Publication 505.

Älä sekoita varausta maksuun

Omalle säästötilille varattu raha ei ole maksettu IRS:lle. Kirjaa jokainen todellinen maksu, verovuosi, vahvistus ja maksupäivä. Käytä IRS:n ajantasaisia maksuvaihtoehtoja ja varmista valittu vuosi ennen lähettämistä.

Pidä osavaltion arvioidut verot erillisessä laskelmassa. Älä päättele osavaltion verokohtelua pelkästään sen perusteella, mainostaako osavaltio, ettei sillä ole yleistä tuloveroa.

Usein kysytyt kysymykset

Voinko maksaa kaiken veroilmoitusta jättäessäni?

Se voi johtaa alimaksuseuraamukseen, vaikka loppusaldo maksettaisiin ajoissa. Tarkista, täyttävätkö ennakonpidätys ja ajoissa maksetut arvioidut verot sovellettavat vaatimukset.

Vastaako safe harbour lopullista verolaskuani?

Ei. Seuraamuksilta suojautumiseen tarkoitettu safe harbour voi silti jättää maksettavaa saldoa veroilmoitusta jätettäessä. Budjetoi sekä lopullinen verovelka että maksuerät.

Mitä jos saan yhden suuren prop-voitonmaksun loppuvuodesta?

Laske uudelleen käyttämällä todellista tulojen ajoitusta, oikeaa maksuluokittelua ja käytettävissä olevia menetelmiä. Älä sovella yleistä neljännesvuosiprosenttia tarkistamatta koko arviota.

Riskivastuuvapauslauseke: Kaupankäyntiin liittyy huomattava tappioriski. Aiempi tuotto ei ole osoitus tulevista tuloksista. Katso täydellinen riskivastuuvapauslausekkeemme.