Inkomster från trading kan skapa en skyldighet att betala beräknad skatt i USA, men en lönsam affär innebär inte automatiskt att du måste skicka in en separat kvartalsbetalning. Beräkningen tar hänsyn till din samlade skattesituation, inklusive innehållen skatt och skattelättnader.

Använd IRS vägledning om beräknad skatt och Form 1040-ES för det tillämpliga året. Den här artikeln är ett arbetsflöde för betalningsplanering, inte en fast procentsats som ska tillämpas på varje handelskonto.

Kontrollera först om innehållen skatt redan täcker kravet

En enskild person behöver i allmänhet göra inbetalningar av beräknad skatt om personen förväntar sig att vara skyldig minst $1,000 efter innehållen skatt och tillämpliga skattelättnader, med förbehåll för hela arbetsbladet och undantag. En person med anställningsinkomst kan i stället ha möjlighet att öka skatteavdraget på lönen.

Tillämpa inte den tröskeln på bruttointäkter från trading eller på kontots storlek. Beräkna skatten utifrån redovisade vinster, förluster, inkomstkategorier och den övriga information som krävs i arbetsbladet.

Bygg upp beräkningen utifrån underlag

Samla in inkomster hittills i år, realiserade vinster och förluster, innehållen skatt, tidigare betalningar och förväntade avdrag. Håll prop-belöningar åtskilda från resultat på det personliga mäklarkontot tills deras skattekategorier har fastställts.

Se över beräkningen efter en stor vinst, en utbetalning, en förändring i anställningen eller en förlust. Att spara 25–30% kan vara ett personligt budgetval, men det är inte en beräkning enligt safe harbour-reglerna eller en garanti för att federala och delstatliga skatter täcks.

Använd rätt betalningsperioder

De federala inbetalningsdatum som vanligen anges är 15 april, 15 juni, 15 september och 15 januari följande år. De kan flyttas på grund av helger, helgdagar eller tillämplig lättnad. Inkomstperioderna är inte fyra lika stora kalenderkvartal. Kontrollera den aktuella blanketten i stället för att kopiera datum från ett tidigare år.

Om inkomsten kommer in ojämnt kan metoden med annualiserad inkomst ha betydelse. Ett kvartal med förlust upphäver inte automatiskt ett belopp som förfaller enligt en annan betalningsmetod. IRS vägledning förklarar alternativen och hänvisar läsare till Publication 505.

Undvik att förväxla en reserv med en betalning

Pengar som avsatts på ditt eget sparkonto har inte betalats till IRS. Registrera varje faktisk betalning, beskattningsår, bekräftelse och betalningsdatum. Använd IRS:s aktuella betalningsalternativ och verifiera det valda året innan du skickar in.

Håll delstatliga beräknade skatteinbetalningar i ett separat schema. Dra inte slutsatser om delstatlig behandling enbart utifrån om en delstat marknadsför att den inte har någon allmän inkomstskatt.

Vanliga frågor

Kan jag betala allt när jag lämnar in min deklaration?

Det kan leda till en straffavgift för underbetalning även om slutbeloppet betalas i tid. Kontrollera om innehållen skatt och beräknade skatteinbetalningar i tid uppfyller de tillämpliga kraven.

Är en safe harbour samma sak som min slutliga skatteskuld?

Nej. En safe harbour mot straffavgift kan fortfarande innebära att ett belopp återstår att betala vid deklarationen. Budgetera för både den slutliga skatteskulden och delbetalningarna.

Vad händer om jag får en stor prop-utbetalning sent på året?

Räkna om med den faktiska tidpunkten för inkomsten, korrekt betalningsklassificering och tillgängliga metoder. Tillämpa inte en generisk procentsats per kvartal utan att se över hela beräkningen.

Riskfriskrivning: Trading innebär en betydande risk för förlust. Tidigare resultat är inte en indikation på framtida resultat. Se vår fullständiga riskfriskrivning.