Les revenus de trading peuvent créer une obligation d'acomptes provisionnels d'impôt aux États-Unis, mais une transaction profitable ne signifie pas automatiquement que vous devez envoyer un paiement trimestriel distinct. Le calcul tient compte de l'ensemble de votre situation fiscale, y compris les retenues à la source et les crédits d'impôt.

Utilisez les directives de l'IRS sur les acomptes provisionnels et le formulaire 1040-ES de l'année applicable. Cet article est un processus de planification des paiements, et non un pourcentage fixe à appliquer à chaque compte de trading.

Vérifiez d'abord si la retenue à la source couvre déjà l'obligation

Un particulier a généralement besoin d'acomptes provisionnels s'il s'attend à devoir au moins $1,000 après retenue à la source et crédits applicables, sous réserve de la feuille de calcul complète et des exceptions. Une personne percevant un revenu d'emploi peut plutôt être en mesure d'augmenter la retenue à la source sur son salaire.

N'appliquez pas ce seuil au produit brut de vos opérations de trading ni à la taille de votre compte. Estimez l'impôt à partir des gains et pertes reconnus, des catégories de revenus et des autres informations exigées par la feuille de calcul.

Établissez l'estimation à partir de vos documents

Rassemblez les revenus depuis le début de l'année, les gains et pertes réalisés, les retenues à la source, les paiements précédents et les déductions prévues. Gardez les récompenses de prop trading distinctes des résultats de courtage personnels tant que leurs catégories fiscales n'ont pas été établies.

Révisez l'estimation après un gain important, un versement, un changement de situation professionnelle ou une perte. Épargner 25–30% peut être un choix budgétaire personnel, mais ce n'est pas un calcul de protection ni une garantie que les impôts fédéraux et étatiques sont couverts.

Utilisez les bonnes périodes de paiement

Les dates d'acomptes fédéraux souvent citées sont le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier de l'année suivante. Elles peuvent être décalées en cas de week-end, de jour férié ou d'allégement applicable. Les périodes de revenus ne correspondent pas à quatre trimestres civils égaux. Vérifiez le formulaire en vigueur plutôt que de recopier les dates d'une année antérieure.

Si les revenus arrivent de manière irrégulière, la méthode des revenus annualisés peut avoir son importance. Un trimestre déficitaire n'annule pas automatiquement un montant dû au titre d'une autre méthode de paiement. Les directives de l'IRS expliquent les solutions alternatives et renvoient les lecteurs à la publication 505.

Évitez de confondre une réserve avec un paiement

L'argent mis de côté sur votre propre compte d'épargne n'a pas été payé à l'IRS. Consignez chaque paiement réel, l'année d'imposition, la confirmation et la date de paiement. Utilisez les options de paiement actuelles de l'IRS et vérifiez l'année sélectionnée avant de soumettre votre paiement.

Tenez les acomptes provisionnels d'État dans un tableau distinct. Ne déduisez pas le traitement fiscal d'un État du seul fait qu'un État annonce l'absence d'impôt général sur le revenu.

Questions fréquentes

Puis-je tout payer au moment de déposer ma déclaration de revenus ?

Cela peut entraîner une pénalité pour paiement insuffisant même si le solde final est payé à temps. Vérifiez si la retenue à la source et des acomptes provisionnels versés à temps satisfont aux exigences applicables.

Une règle de protection équivaut-elle à mon impôt final dû ?

Non. Une règle de protection contre les pénalités peut encore laisser un solde à payer lors de la déclaration. Prévoyez dans votre budget l'impôt final dû ainsi que les acomptes.

Que faire si je reçois un seul gros versement de prop trading tard dans l'année ?

Recalculez en utilisant la chronologie réelle des revenus, la classification correcte des paiements et les méthodes disponibles. N'appliquez pas un pourcentage trimestriel générique sans revoir l'estimation complète.

Avertissement sur les risques : Le trading comporte un risque important de perte. Les performances passées ne préjugent pas des résultats futurs. Consultez notre avertissement complet sur les risques.