Το εισόδημα από συναλλαγές μπορεί να δημιουργήσει υποχρέωση καταβολής εκτιμώμενου φόρου στις ΗΠΑ, αλλά μια κερδοφόρα συναλλαγή δεν σημαίνει αυτόματα ότι πρέπει να καταβάλετε ξεχωριστή τριμηνιαία πληρωμή. Ο υπολογισμός λαμβάνει υπόψη τη συνολική φορολογική σας κατάσταση, συμπεριλαμβανομένων των παρακρατήσεων και των φορολογικών πιστώσεων.

Χρησιμοποιήστε τις οδηγίες της IRS για τον εκτιμώμενο φόρο και το Έντυπο 1040-ES του ισχύοντος έτους. Το άρθρο αυτό είναι μια ροή εργασιών για τον προγραμματισμό πληρωμών και όχι ένα σταθερό ποσοστό για εφαρμογή σε κάθε λογαριασμό συναλλαγών.

Ελέγξτε πρώτα αν η παρακράτηση καλύπτει ήδη την υποχρέωση

Ένα φυσικό πρόσωπο γενικά χρειάζεται πληρωμές εκτιμώμενου φόρου εάν αναμένει να οφείλει τουλάχιστον $1,000 μετά την παρακράτηση και τις ισχύουσες πιστώσεις, με την επιφύλαξη του πλήρους φύλλου υπολογισμού και των εξαιρέσεων. Κάποιος με εισόδημα από μισθωτή εργασία μπορεί ενδεχομένως να αυξήσει την παρακράτηση από τον μισθό του αντ' αυτών.

Μην εφαρμόζετε αυτό το όριο στα ακαθάριστα έσοδα από συναλλαγές ή στο μέγεθος του λογαριασμού. Υπολογίστε τον φόρο χρησιμοποιώντας αναγνωρισμένα κέρδη, ζημίες, κατηγορίες εισοδήματος και τις λοιπές πληροφορίες που απαιτεί το φύλλο υπολογισμού.

Καταρτίστε την εκτίμηση από τα αρχεία

Συγκεντρώστε το εισόδημα από την αρχή του έτους, τα πραγματοποιηθέντα κέρδη και τις ζημίες, τις παρακρατήσεις, τις προηγούμενες πληρωμές και τις αναμενόμενες εκπτώσεις. Διατηρείτε τις ανταμοιβές από prop χωριστά από τα αποτελέσματα του προσωπικού σας χρηματιστηριακού λογαριασμού, έως ότου καθοριστούν οι φορολογικές τους κατηγορίες.

Επανεξετάστε την εκτίμηση μετά από ένα μεγάλο κέρδος, μια καταβολή, μια αλλαγή απασχόλησης ή μια ζημία. Το να βάζετε στην άκρη 25–30% μπορεί να είναι προσωπική επιλογή προϋπολογισμού, αλλά δεν αποτελεί υπολογισμό βάσει του κανόνα ασφαλούς λιμένα ούτε εγγύηση ότι καλύπτονται οι ομοσπονδιακοί και πολιτειακοί φόροι.

Χρησιμοποιήστε τις σωστές περιόδους πληρωμής

Οι συνήθως αναφερόμενες ομοσπονδιακές ημερομηνίες δόσεων είναι η 15 Απριλίου, η 15 Ιουνίου, η 15 Σεπτεμβρίου και η 15 Ιανουαρίου του επόμενου έτους. Μπορούν να μετατεθούν λόγω Σαββατοκύριακων, αργιών ή τυχόν ισχυουσών διευκολύνσεων. Οι περίοδοι εισοδήματος δεν είναι τέσσερα ίσα ημερολογιακά τρίμηνα. Ελέγξτε το ισχύον έντυπο αντί να αντιγράψετε ημερομηνίες από προηγούμενο έτος.

Αν το εισόδημα εισπράττεται ανομοιόμορφα, η μέθοδος ετησιοποιημένου εισοδήματος μπορεί να έχει σημασία. Ένα ζημιογόνο τρίμηνο δεν ακυρώνει αυτόματα ποσό που οφείλεται βάσει άλλης μεθόδου πληρωμής. Οι οδηγίες της IRS εξηγούν τις εναλλακτικές και παραπέμπουν τους αναγνώστες στη Publication 505.

Μην συγχέετε ένα αποθεματικό με μια πληρωμή

Χρήματα που έχετε βάλει στην άκρη στον δικό σας αποταμιευτικό λογαριασμό δεν έχουν καταβληθεί στην IRS. Καταγράψτε κάθε πραγματική πληρωμή, φορολογικό έτος, επιβεβαίωση και ημερομηνία πληρωμής. Χρησιμοποιήστε τις τρέχουσες επιλογές πληρωμής της IRS και επαληθεύστε το επιλεγμένο έτος πριν από την υποβολή.

Τηρείτε τις πολιτειακές εκτιμήσεις σε ξεχωριστό παράρτημα. Μην συνάγετε τη φορολογική μεταχείριση σε επίπεδο πολιτείας αποκλειστικά από το αν μια πολιτεία διαφημίζει ότι δεν έχει γενικό φόρο εισοδήματος.

Συχνές ερωτήσεις

Μπορώ να τα πληρώσω όλα κατά την υποβολή της φορολογικής μου δήλωσης;

Αυτό μπορεί να αφήσει πρόστιμο για ελλιπή καταβολή ακόμη και αν το τελικό υπόλοιπο καταβληθεί εγκαίρως. Ελέγξτε αν η παρακράτηση και οι έγκαιρες πληρωμές εκτιμώμενου φόρου ικανοποιούν τις ισχύουσες απαιτήσεις.

Ο κανόνας ασφαλούς λιμένα ισούται με την τελική φορολογική μου οφειλή;

Όχι. Ο κανόνας ασφαλούς λιμένα έναντι προστίμου μπορεί παρόλα αυτά να αφήσει υπόλοιπο προς καταβολή κατά την υποβολή της δήλωσης. Υπολογίστε στον προϋπολογισμό σας τόσο την τελική υποχρέωση όσο και τις δόσεις.

Τι γίνεται αν λάβω μία μεγάλη καταβολή από prop αργά μέσα στο έτος;

Επανυπολογίστε χρησιμοποιώντας τον πραγματικό χρόνο είσπραξης του εισοδήματος, τη σωστή κατάταξη της πληρωμής και τις διαθέσιμες μεθόδους. Μην εφαρμόζετε ένα γενικό τριμηνιαίο ποσοστό χωρίς να εξετάσετε την πλήρη εκτίμηση.

Αποποίηση κινδύνου: Οι συναλλαγές ενέχουν σημαντικό κίνδυνο ζημίας. Οι παρελθούσες αποδόσεις δεν είναι ενδεικτικές των μελλοντικών αποτελεσμάτων. Δείτε την πλήρη αποποίηση ευθύνης για κινδύνους μας.