Indkomst fra trading kan skabe en amerikansk forpligtelse til at betale estimeret skat, men en profitabel handel betyder ikke automatisk, at du skal sende en separat kvartalsvis betaling. Beregningen tager højde for hele din skattemæssige situation, herunder tilbageholdt skat og skattekreditter.

Brug IRS' vejledning om estimeret skat og Form 1040-ES for det pågældende år. Denne artikel er en arbejdsgang til betalingsplanlægning, ikke en fast procentdel, der skal anvendes på enhver handelskonto.

Tjek først, om tilbageholdt skat allerede dækker kravet

En person har generelt behov for at foretage estimerede betalinger, hvis vedkommende forventer at skylde mindst $1,000 efter tilbageholdt skat og relevante skattekreditter, med forbehold for det fulde arbejdsark og undtagelser. En person med lønindkomst kan muligvis i stedet øge tilbageholdelsen af skat fra løn.

Anvend ikke denne tærskel på bruttoindtægter fra trading eller på kontostørrelse. Anslå skatten ved hjælp af indregnede gevinster, tab, indkomstkategorier og de øvrige oplysninger, som arbejdsarket kræver.

Opbyg estimatet ud fra dine registreringer

Saml indkomst hidtil i år, realiserede gevinster og tab, tilbageholdt skat, tidligere betalinger og forventede fradrag. Hold prop-belønninger adskilt fra resultaterne fra din personlige mæglerkonto, indtil deres skattemæssige kategorier er fastlagt.

Gennemgå estimatet efter en stor gevinst, en udbetaling, en ændring i beskæftigelse eller et tab. At lægge 25–30% til side kan være et personligt budgetvalg, men det er ikke en safe harbour-beregning eller en garanti for, at føderale og delstatslige skatter er dækket.

Brug de korrekte betalingsperioder

De ofte nævnte føderale ratebetalingsdatoer er 15. april, 15. juni, 15. september og 15. januar i det følgende år. De kan rykke sig på grund af weekender, helligdage eller gældende lempelser. Indkomstperioderne er ikke fire lige store kalenderkvartaler. Kontrollér den aktuelle formular i stedet for at kopiere datoer fra et tidligere år.

Hvis indkomsten kommer ujævnt ind, kan metoden med annualiseret indkomst have betydning. Et kvartal med tab annullerer ikke automatisk et beløb, der forfalder under en anden betalingsmetode. IRS' vejledning forklarer alternativerne og henviser læserne til Publication 505.

Undgå at forveksle en reserve med en betaling

Penge, der er sat til side på din egen opsparingskonto, er ikke betalt til IRS. Registrér hver faktisk betaling, skatteår, bekræftelse og betalingsdato. Brug IRS' aktuelle betalingsmuligheder, og kontrollér det valgte år, før du indsender.

Hold estimerede delstatsskatter i et separat skema. Udled ikke delstatens behandling alene ud fra, om en delstat reklamerer med ikke at have nogen generel indkomstskat.

Ofte stillede spørgsmål

Kan jeg betale alt, når jeg indberetter min selvangivelse?

Det kan føre til en underbetalingsbøde, selv hvis den endelige saldo betales rettidigt. Kontrollér, om tilbageholdt skat og rettidige estimerede betalinger opfylder de gældende krav.

Svarer en safe harbour til min endelige skatteregning?

Nej. En safe harbour mod bøder kan stadig efterlade en restskat ved indberetningen. Budgetter både med den endelige skatteforpligtelse og med ratebetalingerne.

Hvad hvis jeg modtager en stor prop-udbetaling sent på året?

Genberegn ud fra den faktiske indkomsttiming, den korrekte betalingsklassificering og de tilgængelige metoder. Anvend ikke en generisk kvartalsvis procentdel uden at gennemgå hele estimatet.

Risikoansvarsfraskrivelse: Trading indebærer en betydelig risiko for tab. Tidligere resultater er ikke en indikation på fremtidige resultater. Se vores fulde risikoansvarsfraskrivelse.