Una LLC es una estructura legal, no una prueba de que las ganancias de trading reciban una tasa impositiva mejor. Antes de constituir una, identifica un problema concreto que resuelva y compara ese beneficio con las tareas administrativas, la elegibilidad de la cuenta y los costos estatales.

No existe un umbral universal de $50,000 de ganancias de trading que haga que valga la pena una LLC. Este artículo trata sobre entidades de EE. UU.; la ley estatal y tu forma de obtener ingresos importan.

Empieza por los ingresos que realmente tienes

Las ganancias personales por trading de valores y la compensación bajo un acuerdo con una prop firm no son intercambiables. El IRS señala que las ganancias por vender valores en un negocio de trading por cuenta propia no están sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Tema 429 del IRS

En consecuencia, la conocida afirmación de que una corporación S ahorra el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre todas las ganancias de trading puede ser engañosa. Primero establece si los ingresos existentes están sujetos siquiera a ese impuesto.

Una LLC se constituye bajo la ley estatal. Su clasificación fiscal federal depende de la membresía y las elecciones: el IRS puede tratarla como una entidad ignorada, una sociedad o una corporación. Guía del IRS sobre LLC

Pídele a un asesor que relacione la estructura legal propuesta con las declaraciones reales, la nómina si corresponde, las presentaciones anuales y los contratos de cuenta. Un nuevo nombre de empresa no crea automáticamente el estatus de trader de valores ni reinicia una ventana de elección de la Sección 475 para un contribuyente existente.

Revisa primero el contrato de la cuenta

Antes de pagar los costos de constitución, pregunta si el bróker o el proveedor de prop firm acepta la entidad propuesta como titular contractual de la cuenta y receptor de pagos. No canalices el pago de una persona física a través de una entidad ni asumas que la relación legal o fiscal ha cambiado.

También revisa la documentación, los derechos de acceso a datos y las comisiones de la cuenta. Una cuenta de entidad puede recibir un trato diferente al de una cuenta personal, y los detalles deben figurar en una cotización o acuerdo por escrito.

Una comparación de costos útil

Enumera los costos de constitución, renovación estatal, agente registrado, contabilidad, preparación de impuestos, banca y cualquier costo de nómina. Compáralos con un beneficio esperado específico respaldado por tus circunstancias. Incluye el trabajo necesario para cerrar la entidad si dejas de hacer trading.

Para cuestiones de responsabilidad, haz que un abogado explique qué protección se aplica, incluidas las garantías, la conducta personal y las obligaciones con el bróker. No se debe describir una LLC como un seguro contra las pérdidas de trading.

Preguntas frecuentes

¿Necesito una LLC para reclamar gastos comerciales que cumplen los requisitos?

No automáticamente. El tratamiento fiscal sigue las reglas de la actividad y de los gastos, así como cualquier clasificación de entidad.

¿Una LLC nueva siempre crea una nueva fecha límite de la Sección 475?

No. La pregunta relevante incluye si hay un contribuyente nuevo y qué procedimiento de elección se aplica. Busca asesoramiento antes de basarte en el momento de la constitución.

¿Puede una prop firm pagarle a mi LLC?

Solo si su contrato y su proceso de alta permiten la modalidad prevista. Confirma la contraparte nombrada y el receptor antes de cambiar las instrucciones de pago.

Aviso de riesgo: El trading implica un riesgo sustancial de pérdida. El rendimiento pasado no es indicativo de resultados futuros. Consulta nuestro aviso de riesgo completo.