For føderale skatter i USA starter du med å identifisere typen aktivum, konto og inntekt. Eiertid har betydning for kapitalobjekter, men den klassifiserer ikke enhver betaling en trader mottar.

Et aksjesalg, en kvalifiserende terminkontrakt (futures), en valutatransaksjon og en belønning fra et simulert prop-program kan kreve ulik behandling. Denne guiden er en orientering om dokumentasjonen og kildereglene, ikke en beregning av din personlige skatteforpliktelse.

Kapitalgevinster: Eiertiden kommer etter klassifiseringen

For et aktivum som holdes som et kapitalobjekt, beregnes gevinst eller tap vanligvis ved å sammenligne salgsproveny med justert basis. En eiertid på ett år eller mindre er kortsiktig; mer enn ett år er langsiktig. Netto kortsiktige gevinster beskattes vanligvis med satsene for alminnelig inntekt, mens netto langsiktige gevinster kan kvalifisere for lavere satser. Det finnes unntak og tilleggsskatter. IRS Topic 409

Ikke behandle lønn pluss brutto handelsproveny som skattepliktig inntekt. Proveny er ikke fortjeneste, og skattepliktig inntekt avhenger også av basis, tap, justeringer og fradrag.

Hvorfor instrumentet har betydning

Kvalifiserende Section 1256-kontrakter har sine egne regler for mark-to-market og rapportering. Form 6781 er utgangspunktet hos IRS. Ikke anta at ethvert produkt som en plattform kaller «futures», eller enhver valutahandel, har identisk behandling.

På samme måte endrer en kvalifisert verdipapirhandlers Section 475-valg behandlingen for omfattede verdipapirer i næringsvirksomhet. Det er ikke et valg som automatisk oppnås ved å handle hyppig. Se vår forklaring om Section 475.

Reelle utbetalinger fra simulert handel

Innbilt fortjeneste på en personlig øvingskonto er forskjellig fra en reell belønning som betales under en prop-firmakontrakt. Sistnevnte kan skape en rapporteringsplikt selv om handelen var simulert. Hold utbetalingsoversikter atskilt fra øvingsresultater, og identifiser den faktiske betalingsordningen.

Les guiden om utbetalinger før du behandler en belønning som en kapitalgevinst eller næringsinntekt.

Tap og betalingstidspunkt

Ikke anta at ethvert realisert tap umiddelbart kan motregnes mot enhver type inntekt. Wash sales, begrensninger for kapitaltap og særregler for instrumenter kan påvirke resultatet. En handelsplattforms årlige nettoresultat (P&L) er nyttig dokumentasjon, men det er ikke en fullført skattemelding.

I løpet av året kan skatt også forfalle gjennom skattetrekk eller anslåtte skattebetalinger. IRS' veiledning om anslått skatt forklarer når betalinger kan være nødvendige, og hvordan de kan anslås.

En nybegynners innleveringsmappe

Samle eksportfiler fra handel, årlige megleroppgaver, skatteskjemaer, informasjon om basis, utgiftskvitteringer og faktiske prop-utbetalinger. Avstem avvik før innlevering. For blandede aktiva, valg eller grenseoverskridende kontoer, be en skattefagperson om å fastsette kategoriene før du importerer totaler til programvare.

Ofte stilte spørsmål

Beskattes hver avsluttet handel separat med en fast sats?

Nei. Rapportering, netting, eiertider og begrensninger påvirker den årlige beregningen. Bruttoproveny er ikke skattepliktig fortjeneste.

Er all fortjeneste på forex en kortsiktig kapitalgevinst?

Nei. Instrumentet og gjeldende valuttaregler har betydning; ikke kopier aksjebehandlingen automatisk.

Kan simulert handel skape skattepliktig inntekt?

Innbilt fortjeneste fra øving er ikke en betaling. En reell kontraktsfestet belønning basert på simulert handel er et separat forhold som krever klassifisering.

Risikoerklæring: Handel innebærer betydelig risiko for tap. Tidligere resultater er ikke en indikasjon på fremtidige resultater. Se vår fullstendige risikoerklæring.