Å handle fra utenfor USA avgjør ikke i seg selv din skattemessige bostedsstatus, og fjerner ikke rapporteringsplikten overfor USA. Start med statsborgerskap, skattemessig bosted, hvilken enhet kontoen tilhører og inntektstypen – ikke hvor laptopen din befinner seg.

Denne artikkelen identifiserer grenseoverskridende spørsmål som må avklares. Den klassifiserer ikke hvert land som skattepliktig eller skattefritt.

Fastslå skattyterens status

IRS skiller mellom bosatte og ikke-bosatte utlendinger ved hjelp av definerte tester. Amerikanske statsborgere i utlandet har et annet utgangspunkt enn en person som ikke er amerikansk statsborger, og som ikke er bosatt i USA i skattemessig henseende. Skatteavtaler, skattemessige valg og endringer i løpet av et år kan komplisere bildet. IRS-veiledning for ikke-bosatte utlendinger

Lag en tidslinje over bosted, reiser og eventuelle endringer i status. Ikke konkluder med at du skal behandles som ikke-bosatt, bare fordi du har en utenlandsk postadresse.

Skill mellom inntektskategorier

Kapitalgevinster, utbytte, renter og tjenester eller kontraktsmessige belønninger kan ha ulike regler for fastsettelse av inntektskilde, kildeskatt og innlevering av skattemelding. IRS skiller mellom effektivt tilknyttet inntekt og visse andre inntekter med kilde i USA, og forklarer at bestemmelser i skatteavtaler kan påvirke behandlingen. IRS-veiledning

Et skjema som leveres til en megler, fjerner ikke i seg selv enhver plikt til å levere skattemelding. At en megler trekker kildeskatt, innebærer på samme måte ikke at beløpet er endelig, eller at det ikke trengs dokumentasjon etter skatteavtale.

Sjekk begge sider av grensen

Spør en rådgiver i den relevante jurisdiksjonen om bosted, inntektens art, kreditter eller lemping for utenlandsk skatt, rapporteringsvaluta og eventuelle opplysninger om utenlandske kontoer. Et land som ikke har en generell kapitalgevinstskatt for privatpersoner, kan likevel ha regler for næringsvirksomhet eller annen inntekt.

Ikke stol på en generisk tabell med «UAE og Singapore er skattefrie» for å klassifisere profesjonell aktivitet, en enhet eller en belønningsavtale. Det rettslige og faktiske grunnlaget må samsvare med den faktiske skattyteren.

Oppbevar disse dokumentene sammen

  • Kontoholder og megler- eller tilbyderenheten du inngår avtale med.
  • Dokumenter om skattemessig bosted og kildeskatteskjemaer som faktisk er levert.
  • Handelsutskrifter, utbytte, renter og brutto utbetalinger.
  • Tilbakeholdt skatt og eventuell refusjon eller korrigering.
  • Valutakonverteringsdokumentasjon brukt til rapportering.
  • Relevante reiser eller endringer i bosted.

For en prop-tilbyder: oppbevar tjeneste- eller belønningsavtalen atskilt fra personlige investeringsutskrifter. Les veiledningen om utbetalinger for å forstå skillet.

Ofte stilte spørsmål

Betyr en utenlandsk adresse at jeg ikke skylder amerikansk skatt?

Nei. Statsborgerskap, tester for skattemessig bosted, inntektstype og andre regler avgjør resultatet.

Betyr en W-8BEN at det ikke kan kreves at du leverer skattemelding?

Nei. Dokumentasjon for kildeskatt og plikter til å levere skattemelding er forskjellige spørsmål; bruk riktig skjema og innhent råd for din situasjon.

Kan et offshore-selskap fjerne mine personlige skatteforpliktelser?

Ikke anta det. Regler for enheter, eierskap og bosted samt regler mot skatteunngåelse kan skape ytterligere forpliktelser i stedet for å fjerne eksisterende.

Risikofraskrivelse: Trading innebærer betydelig risiko for tap. Tidligere resultater er ikke en indikasjon på fremtidige resultater. Se vår fullstendige risikofraskrivelse.