For føderale skatter i USA skal du først identificere aktivtypen, kontotypen og indkomsttypen. Besiddelsesperioden har betydning for kapitalaktiver, men den klassificerer ikke enhver betaling, en trader modtager.

Et aktiesalg, en kvalificerende terminskontrakt (futures), en transaktion i fremmed valuta og en belønning fra et simuleret prop-program kan kræve forskellig behandling. Denne guide er en introduktion til dokumentation og reglerne om indkomstkilde, ikke en beregning af dit personlige skatteansvar.

Kapitalgevinster: Besiddelsesperioden kommer efter klassificeringen

For et aktiv, der holdes som et kapitalaktiv, opgøres gevinst eller tab generelt ved at sammenligne salgsprovenuet med den justerede anskaffelsessum. En besiddelsesperiode på et år eller mindre er kortfristet; mere end et år er langfristet. Netto kortfristede gevinster beskattes generelt med almindelige indkomstskattesatser, mens netto langfristede gevinster kan kvalificere til lavere satser. Der findes undtagelser og yderligere skatter. IRS Topic 409

Behandl ikke løn plus bruttohandelsprovenu som skattepligtig indkomst. Provenu er ikke overskud, og skattepligtig indkomst afhænger også af anskaffelsessum, tab, reguleringer og fradrag.

Hvorfor instrumentet har betydning

Kvalificerende Section 1256-kontrakter har deres egne mark-to-market- og rapporteringsregler. Form 6781 er IRS' udgangspunkt. Antag ikke, at ethvert produkt, som en platform kalder “futures”, eller enhver forex-transaktion, har identisk behandling.

På samme måde ændrer en kvalificeret værdipapirhandlers valg efter Section 475 behandlingen af omfattede erhvervsmæssige værdipapirer. Det er ikke et valg, der automatisk opnås ved at handle hyppigt. Se vores forklaring om Section 475.

Reelle betalinger fra simuleret handel

Et fiktivt overskud på en personlig øvekonto er forskelligt fra en reel belønning, der udbetales i henhold til en kontrakt med et propfirma. Sidstnævnte kan skabe en indberetningspligt, selv om handlen var simuleret. Hold udbetalingsopgørelser adskilt fra øveresultater, og identificer den faktiske betalingsordning.

Læs udbetalingsguiden før du behandler en belønning som en kapitalgevinst eller erhvervsindtægt.

Tab og betalingstidspunkt

Antag ikke, at ethvert realiseret tab straks kan modregnes i enhver type indkomst. Wash sales, begrænsninger i kapitaltab og særlige instrumentregler kan påvirke resultatet. En handelsplatforms årlige nettoresultat (P&L) er nyttig dokumentation, men det er ikke en udfyldt selvangivelse.

Skat kan også skulle betales i løbet af året via indeholdelse eller estimerede betalinger. IRS' vejledning om estimeret skat forklarer, hvornår betalinger kan være nødvendige, og hvordan man estimerer dem.

En begynders indberetningsmappe

Indsaml handelseksporter, årlige mægleropgørelser, skatteformularer, oplysninger om anskaffelsessum, udgiftsbilag og faktiske udbetalinger fra propfirmaet. Afstem uoverensstemmelser, inden du indberetter. Ved blandede aktiver, valg eller grænseoverskridende konti bør du bede en skatteprofessionel om at fastlægge kategorierne, før du importerer totaler til software.

Ofte stillede spørgsmål

Bliver hver lukket handel beskattet særskilt til en fast sats?

Nej. Indberetning, netting, besiddelsesperioder og begrænsninger påvirker den årlige beregning. Bruttoprovenu er ikke skattepligtigt overskud.

Er al fortjeneste på forex en kortfristet kapitalgevinst?

Nej. Instrumentet og de gældende valutaregler har betydning; kopier ikke automatisk behandlingen for aktier.

Kan simuleret handel skabe skattepligtig indkomst?

Fiktivt øveoverskud er ikke en betaling. En reel kontraktlig belønning baseret på simuleret handel er en særskilt sag, der kræver klassificering.

Risikoansvarsfraskrivelse: Handel indebærer betydelig risiko for tab. Tidligere resultater er ikke en indikation på fremtidige resultater. Se vores fulde risikoansvarsfraskrivelse.