För federala skatter i USA börjar du med att identifiera tillgången, kontot och typen av inkomst. Innehavstiden har betydelse för kapitaltillgångar, men den klassificerar inte varje betalning en trader tar emot.

En aktieförsäljning, ett kvalificerat terminskontrakt (futures), en transaktion i utländsk valuta och en belöning från ett simulerat prop-program kan behöva behandlas olika. Den här guiden är en orientering om underlagen och källreglerna, inte en beräkning av ditt personliga skatteansvar.

Kapitalvinster: innehavstiden kommer efter klassificeringen

För en tillgång som innehas som kapitaltillgång jämförs vinst eller förlust i allmänhet genom att försäljningsintäkterna ställs mot det justerade anskaffningsvärdet. En innehavstid på ett år eller mindre är kortfristig; mer än ett år är långfristig. Kortfristiga nettovinster beskattas i allmänhet med skattesatserna för ordinarie inkomst, medan långfristiga nettovinster kan kvalificera för lägre skattesatser. Det finns undantag och ytterligare skatter. IRS ämne 409

Behandla inte lön plus bruttointäkter från trading som skattepliktig inkomst. Intäkter är inte vinst, och skattepliktig inkomst beror också på anskaffningsvärde, förluster, justeringar och avdrag.

Varför instrumentet har betydelse

Kvalificerade kontrakt enligt Section 1256 har sina egna regler för mark-to-market och rapportering. Form 6781 är IRS:s utgångspunkt. Anta inte att varje produkt som en plattform kallar ”futures”, eller varje forextransaktion, har identisk behandling.

På samma sätt ändrar en kvalificerad värdepapperstraders val enligt Section 475 behandlingen av de värdepapper i näringsverksamhet som omfattas. Det är inte ett val som automatiskt erhålls genom att handla ofta. Se vår förklaring av Section 475.

Verkliga betalningar från simulerad trading

En fiktiv vinst på ett personligt övningskonto skiljer sig från en verklig belöning som betalas ut enligt ett prop-firm-kontrakt. Den senare kan skapa en rapporteringsskyldighet även om tradingen var simulerad. Håll utbetalningsbesked åtskilda från övningsresultat och identifiera den faktiska betalningsöverenskommelsen.

Läs guiden om utbetalningar innan du behandlar en belöning som en kapitalvinst eller en rörelseintäkt.

Förluster och tidpunkt för betalningar

Anta inte att varje realiserad förlust omedelbart kan kvittas mot varje typ av inkomst. Wash sales, begränsningar för kapitalförluster och särskilda instrumentregler kan påverka resultatet. En tradingplattforms årliga nettoresultat (P&L) är ett användbart underlag, men det är inte en färdig skattedeklaration.

Skatt kan också behöva betalas under året genom skatteavdrag eller beräknade skatteinbetalningar. IRS:s vägledning om beräknad skatt förklarar när betalningar kan behövas och hur man beräknar dem.

En nybörjares deklarationsmapp

Samla in exporter av tradinghistorik, årliga mäklarbesked, skatteformulär, uppgifter om anskaffningsvärde, kostnadskvitton och faktiska prop-utbetalningar. Stäm av avvikelser före deklarationen. För blandade tillgångar, skatteval eller gränsöverskridande konton bör du be en skatteexpert att fastställa kategorierna innan du importerar summor till programvara.

Vanliga frågor

Beskattas varje avslutad affär separat med en enhetlig skattesats?

Nej. Rapportering, nettning, innehavstider och begränsningar påverkar den årliga beräkningen. Bruttointäkter är inte skattepliktig vinst.

Är all forexvinst en kortfristig kapitalvinst?

Nej. Instrumentet och tillämpliga valutaregler har betydelse; kopiera inte aktiebehandlingen automatiskt.

Kan simulerad trading skapa skattepliktig inkomst?

Fiktiv vinst från övning är inte en betalning. En verklig avtalsenlig belöning som baseras på simulerad trading är en separat fråga som kräver klassificering.

Riskfriskrivning: Trading innebär en betydande risk för förlust. Tidigare resultat är inte en indikation på framtida resultat. Se vår fullständiga riskfriskrivning.