Yhdysvaltain liittovaltion verotuksessa aloita tunnistamalla omaisuuserä, tili ja tulotyyppi. Pitoajalla on merkitystä pääomavaroille, mutta se ei luokittele jokaista maksua, jonka treidaaja vastaanottaa.

Osakkeen myynti, ehdot täyttävä futuurisopimus, ulkomaanvaluutan transaktio ja simuloidusta prop-ohjelmasta saatava palkkio voivat edellyttää erilaista kohtelua. Tämä opas on johdatus asiakirjoihin ja lähdesääntöihin, ei laskelma henkilökohtaisesta verovelastasi.

Pääomavoitot: pitoaika vasta luokittelun jälkeen

Pääomavarana pidetyn omaisuuserän osalta voittoa tai tappiota laskettaessa verrataan yleensä myyntituottoja oikaistuun hankintamenoon. Pitoaika enintään yksi vuosi on lyhytaikainen; yli yksi vuosi on pitkäaikainen. Lyhytaikaisiin nettopääomavoittoihin sovelletaan yleensä tavallisen tulon verokantoja, kun taas pitkäaikaiset nettopääomavoitot voivat täyttää alemman verokannan ehdot. Poikkeuksia ja lisäveroja on olemassa. IRS Topic 409

Älä laske verotettavaksi tuloksi palkkaa lisättynä kaupankäynnin bruttotuotoilla. Tuotot eivät ole voittoa, ja verotettava tulo riippuu myös hankintamenosta, tappioista, oikaisuista ja vähennyksistä.

Miksi instrumentilla on merkitystä

Ehdot täyttävillä Section 1256 -sopimuksilla on omat mark-to-market-arvostusta ja raportointia koskevat sääntönsä. Form 6781 on IRS:n lähtökohta. Älä oleta, että jokaisella alustan ”futuuriksi” kutsumalla tuotteella tai jokaisella forex-transaktiolla olisi identtinen kohtelu.

Vastaavasti kelpoisuusehdot täyttävän arvopaperikauppiaan Section 475 -valinta muuttaa soveltamisalaan kuuluvien liiketoiminta-arvopaperien kohtelua. Se ei ole valinta, joka saadaan automaattisesti käymällä kauppaa usein. Katso Section 475 -selityksemme.

Todelliset maksut simuloidusta kaupankäynnistä

Henkilökohtaisen harjoitustilin kuvitteellinen voitto on eri asia kuin prop-yrityksen sopimuksen perusteella maksettava todellinen palkkio. Jälkimmäinen voi synnyttää raportointivelvoitteen, vaikka kaupankäynti oli simuloitua. Pidä maksutositteet erillään harjoitustuloksista ja tunnista todellinen maksujärjestely.

Lue maksuopas ennen kuin käsittelet palkkiota pääomavoittona tai liiketoiminnan tulona.

Tappiot ja maksujen ajoitus

Älä oleta, että jokainen realisoitunut tappio voidaan välittömästi vähentää kaikentyyppisistä tuloista. Wash sale -kaupat, pääomatappioiden rajoitukset ja erityiset instrumenttisäännöt voivat vaikuttaa tulokseen. Kaupankäyntialustan vuotuinen nettotulos (P&L) on hyödyllinen näyttö, mutta se ei ole valmis veroilmoitus.

Veroa saatetaan joutua maksamaan myös vuoden aikana ennakonpidätyksen tai ennakkoverojen kautta. IRS:n ennakkovero-ohje selittää, milloin maksuja saatetaan tarvita ja miten ne arvioidaan.

Aloittelijan veroilmoituskansio

Kerää kauppatietojen vientitiedostot, vuotuiset välittäjäselvitykset, verolomakkeet, hankintamenotiedot, kulutositteet ja todelliset prop-maksut. Täsmäytä eroavuudet ennen ilmoittamista. Jos kyse on erityyppisistä omaisuuseristä, valinnoista tai rajat ylittävistä tileistä, pyydä veroalan ammattilaista määrittämään luokat ennen kokonaissummien tuomista ohjelmistoon.

Usein kysytyt kysymykset

Verotetaanko jokainen suljettu kauppa erikseen kiinteällä verokannalla?

Ei. Raportointi, netotus, pitoajat ja rajoitukset vaikuttavat vuosittaiseen laskelmaan. Bruttotuotot eivät ole verotettavaa voittoa.

Onko kaikki forex-voitto lyhytaikaista pääomavoittoa?

Ei. Instrumentilla ja sovellettavilla valuuttasäännöillä on merkitystä; älä kopioi osakkeiden kohtelua automaattisesti.

Voiko simuloitu kaupankäynti synnyttää verotettavaa tuloa?

Kuvitteellinen harjoitusvoitto ei ole maksu. Todellinen sopimukseen perustuva palkkio, joka perustuu simuloituun kaupankäyntiin, on erillinen asia, joka edellyttää luokittelua.

Riskivastuuvapauslauseke: Kaupankäyntiin liittyy huomattava tappioriski. Aiempi tuotto ei ole osoitus tulevista tuloksista. Katso täysi riskivastuuvapauslausekkeemme.