W przypadku federalnych podatków w USA zacznij od ustalenia rodzaju aktywa, rachunku i dochodu. Okres posiadania ma znaczenie w przypadku aktywów kapitałowych, ale nie klasyfikuje każdej płatności otrzymywanej przez tradera.

Sprzedaż akcji, kwalifikujący się kontrakt futures, transakcja w walucie obcej i nagroda z symulowanego programu prop mogą wymagać odmiennego traktowania. Ten przewodnik ma charakter orientacyjny w zakresie dokumentacji i zasad źródłowych, a nie stanowi obliczenia Twojego osobistego zobowiązania podatkowego.

Zyski kapitałowe: okres posiadania następuje po klasyfikacji

W przypadku aktywa posiadanego jako aktywo kapitałowe przy obliczaniu zysku lub straty zasadniczo porównuje się wpływy ze sprzedaży ze skorygowaną podstawą. Okres posiadania wynoszący rok lub mniej jest krótkoterminowy; ponad rok jest długoterminowy. Zyski netto krótkoterminowe są zasadniczo opodatkowane według stawek dla dochodu zwykłego, natomiast zyski netto długoterminowe mogą kwalifikować się do niższych stawek. Istnieją wyjątki i dodatkowe podatki. Temat 409 IRS

Nie traktuj wynagrodzenia wraz z wpływami brutto z tradingu jako dochodu podlegającego opodatkowaniu. Wpływy nie są zyskiem, a dochód podlegający opodatkowaniu zależy również od podstawy, strat, korekt i odliczeń.

Dlaczego instrument ma znaczenie

Kwalifikujące się kontrakty z Sekcji 1256 mają własne zasady wyceny do wartości rynkowej (mark-to-market) i raportowania. Formularz 6781 jest punktem wyjścia IRS. Nie zakładaj, że każdy produkt nazywany przez platformę „futures” albo każda transakcja forex ma identyczne traktowanie.

Podobnie wybór na podstawie Sekcji 475 dokonany przez uprawnionego tradera papierów wartościowych zmienia traktowanie objętych papierów wartościowych związanych z działalnością gospodarczą. Nie jest to wybór, który uzyskuje się automatycznie poprzez częste zawieranie transakcji. Zobacz nasze wyjaśnienie Sekcji 475.

Rzeczywiste płatności z symulowanego tradingu

Wyimaginowany zysk z osobistego rachunku ćwiczeniowego różni się od rzeczywistej nagrody wypłacanej na podstawie umowy z firmą prop. Ta ostatnia może tworzyć obowiązek raportowania, nawet jeśli trading był symulowany. Przechowuj zestawienia wypłat oddzielnie od wyników praktyki i ustal faktyczne warunki płatności.

Przeczytaj przewodnik po wypłatach, zanim uznasz nagrodę za zysk kapitałowy lub przychód z działalności gospodarczej.

Straty i terminy płatności

Nie zakładaj, że każda zrealizowana strata może natychmiast kompensować każdy rodzaj dochodu. Transakcje typu wash sale, ograniczenia dotyczące strat kapitałowych i specjalne zasady dla instrumentów mogą wpływać na wynik. Roczny wynik netto P&L z platformy tradingowej jest przydatnym dowodem, ale nie jest wypełnionym zeznaniem podatkowym.

Podatek może być również płatny w ciągu roku poprzez potrącenia lub płatności zaliczkowe. Wytyczne IRS dotyczące zaliczek na podatek wyjaśniają, kiedy płatności mogą być konieczne i jak je oszacować.

Teczka rozliczeniowa dla początkującego

Zbieraj eksporty transakcji, roczne wyciągi brokerskie, formularze podatkowe, informacje o podstawie, dowody wydatków i rzeczywiste płatności od firmy prop. Przed złożeniem zeznania uzgodnij rozbieżności. W przypadku mieszanych aktywów, wyborów podatkowych lub rachunków transgranicznych poproś doradcę podatkowego o ustalenie kategorii przed zaimportowaniem sum do oprogramowania.

Najczęściej zadawane pytania

Czy każda zamknięta transakcja jest opodatkowana osobno według stałej stawki?

Nie. Raportowanie, kompensowanie, okresy posiadania i ograniczenia wpływają na roczne rozliczenie. Wpływy brutto nie są zyskiem podlegającym opodatkowaniu.

Czy cały zysk z forex jest krótkoterminowym zyskiem kapitałowym?

Nie. Znaczenie mają instrument i właściwe zasady walutowe; nie kopiuj automatycznie traktowania stosowanego do akcji.

Czy symulowany trading może tworzyć dochód podlegający opodatkowaniu?

Wyimaginowany zysk z praktyki nie jest płatnością. Rzeczywista nagroda umowna oparta na symulowanym tradingu to odrębna kwestia, która wymaga klasyfikacji.

Zastrzeżenie dotyczące ryzyka: Trading wiąże się ze znacznym ryzykiem straty. Wyniki osiągnięte w przeszłości nie są wskaźnikiem przyszłych wyników. Zobacz nasze pełne zastrzeżenie ryzyka.