Beginnen Sie bei den US-Bundessteuern damit, den Vermögenswert, das Konto und die Einkommensart zu identifizieren. Die Haltedauer ist für Kapitalanlagen wichtig, aber sie ordnet nicht jede Zahlung ein, die ein Trader erhält.

Ein Aktienverkauf, ein qualifizierender Terminkontrakt (Future), eine Fremdwährungstransaktion und eine Vergütung aus einem simulierten Prop-Programm können eine unterschiedliche Behandlung erfordern. Dieser Leitfaden dient der Orientierung bei den Unterlagen und den Quellenregeln, nicht der Berechnung Ihrer persönlichen Steuerschuld.

Kapitalgewinne: Die Haltedauer folgt der Einordnung

Bei einem Vermögenswert, der als Kapitalanlage gehalten wird, werden Gewinn oder Verlust in der Regel durch einen Vergleich der Verkaufserlöse mit der angepassten Basis ermittelt. Eine Haltedauer von einem Jahr oder weniger ist kurzfristig; mehr als ein Jahr ist langfristig. Kurzfristige Nettogewinne unterliegen in der Regel den Steuersätzen für gewöhnliche Einkünfte, während langfristige Nettogewinne für niedrigere Steuersätze in Frage kommen. Es gibt Ausnahmen und zusätzliche Steuern. IRS-Thema 409

Behandeln Sie Gehalt plus Bruttoerlöse aus dem Handel nicht als steuerpflichtiges Einkommen. Erlöse sind kein Gewinn, und das steuerpflichtige Einkommen hängt außerdem von der steuerlichen Basis, Verlusten, Anpassungen und Abzügen ab.

Warum das Instrument wichtig ist

Qualifizierende Verträge nach Section 1256 haben ihre eigenen Mark-to-Market- und Meldevorschriften. Formular 6781 ist der Ausgangspunkt beim IRS. Gehen Sie nicht davon aus, dass jedes Produkt, das eine Plattform als „Future“ bezeichnet, oder jede Forex-Transaktion identisch behandelt wird.

Ebenso ändert die Section-475-Wahl eines anspruchsberechtigten Wertpapierhändlers die Behandlung für erfasste Geschäftswertpapiere. Sie wird nicht automatisch durch häufige Trades erlangt. Siehe unsere Erläuterung zu Section 475.

Echte Zahlungen aus simuliertem Handel

Der fiktive Gewinn eines persönlichen Übungskontos unterscheidet sich von einer echten Vergütung, die im Rahmen eines Prop-Firm-Vertrags gezahlt wird. Letztere kann eine Meldepflicht begründen, obwohl der Handel simuliert war. Bewahren Sie Auszahlungsabrechnungen getrennt von Übungsergebnissen auf und identifizieren Sie die tatsächliche Zahlungsvereinbarung.

Lesen Sie den Leitfaden zu Auszahlungen, bevor Sie eine Vergütung als Kapitalgewinn oder Betriebseinnahme behandeln.

Verluste und Zahlungszeitpunkt

Gehen Sie nicht davon aus, dass jeder realisierte Verlust sofort mit jeder Einkommensart verrechnet werden kann. Wash-Sales, Beschränkungen für Kapitalverluste und besondere Vorschriften für Instrumente können das Ergebnis beeinflussen. Ein jährlicher Netto-P&L einer Handelsplattform ist ein nützlicher Beleg, aber keine vollständig ausgefüllte Steuererklärung.

Steuern können im Laufe des Jahres auch durch Quellensteuerabzug oder geschätzte Steuerzahlungen fällig werden. Die IRS-Hinweise zu geschätzten Steuern erklären, wann Zahlungen möglicherweise erforderlich sind und wie sie geschätzt werden.

Eine Steuererklärungsmappe für Anfänger

Sammeln Sie Handelsdatenexporte, jährliche Broker-Abrechnungen, Steuerformulare, Basisinformationen, Ausgabenbelege und tatsächliche Prop-Zahlungen. Gleichen Sie Unstimmigkeiten vor der Abgabe ab. Bei gemischten Vermögenswerten, Wahlrechten oder grenzüberschreitenden Konten bitten Sie eine Steuerfachkraft, die Kategorien festzulegen, bevor Sie Summen in eine Software importieren.

Häufig gestellte Fragen

Wird jeder geschlossene Trade separat mit einem einheitlichen Steuersatz besteuert?

Nein. Meldung, Verrechnung, Haltedauern und Beschränkungen wirken sich auf die jährliche Berechnung aus. Bruttoerlöse sind kein steuerpflichtiger Gewinn.

Ist jeder Forex-Gewinn ein kurzfristiger Kapitalgewinn?

Nein. Das Instrument und die geltenden Währungsvorschriften sind entscheidend; übernehmen Sie die Behandlung von Aktien nicht automatisch.

Kann simulierter Handel zu steuerpflichtigem Einkommen führen?

Fiktiver Übungsgewinn ist keine Zahlung. Eine echte vertragliche Vergütung auf Grundlage simulierten Handels ist ein separater Sachverhalt, der eingeordnet werden muss.

Risikohinweis: Der Handel ist mit einem erheblichen Verlustrisiko verbunden. Die frühere Wertentwicklung ist kein Hinweis auf künftige Ergebnisse. Siehe unseren vollständigen Risikohinweis.