Para los impuestos federales de EE. UU., empieza por identificar el tipo de activo, de cuenta y de ingreso. El periodo de tenencia importa para los activos de capital, pero no clasifica todos los pagos que recibe un trader.

La venta de acciones, un contrato de futuros que cumple los requisitos, una transacción en divisas y una recompensa de un programa prop simulado pueden necesitar un tratamiento diferente. Esta guía es una orientación sobre los registros y las reglas de fuente, no un cálculo de tu obligación fiscal personal.

Ganancias de capital: el periodo de tenencia viene después de la clasificación

Para un activo mantenido como activo de capital, la ganancia o la pérdida generalmente se calcula comparando el producto de la venta con la base ajustada. Un periodo de tenencia de un año o menos es a corto plazo; más de un año es a largo plazo. Las ganancias netas a corto plazo generalmente usan las tasas aplicables a la renta ordinaria, mientras que las ganancias netas a largo plazo pueden calificar para tasas más bajas. Existen excepciones e impuestos adicionales. Tema 409 del IRS

No trates el salario más el producto bruto de las operaciones como ingreso imponible. El producto no es beneficio, y el ingreso imponible también depende de la base, las pérdidas, los ajustes y las deducciones.

Por qué importa el instrumento

Los contratos que cumplen los requisitos de la Sección 1256 tienen sus propias reglas de valoración a mercado y de declaración. El Formulario 6781 es el punto de partida del IRS. No asumas que cada producto que una plataforma llama «futuros», o cada transacción de forex, tenga el mismo tratamiento.

Del mismo modo, la elección de la Sección 475 de un trader de valores elegible cambia el tratamiento de los valores de negocio cubiertos. No es una elección que se obtenga automáticamente por realizar operaciones con frecuencia. Consulta nuestra explicación de la Sección 475.

Pagos reales procedentes del trading simulado

El beneficio imaginario de una cuenta de práctica personal es diferente de una recompensa real pagada en virtud de un contrato de una firma prop. Esto último puede crear una obligación de declaración aunque el trading fuera simulado. Mantén los extractos de pago separados de los resultados de práctica e identifica el acuerdo de pago real.

Lee la guía sobre pagos antes de tratar una recompensa como una ganancia de capital o un ingreso de actividad empresarial.

Pérdidas y momento de los pagos

No asumas que toda pérdida realizada pueda compensar inmediatamente todos los tipos de ingresos. Las ventas ficticias (wash sales), las limitaciones a las pérdidas de capital y las reglas especiales de instrumentos pueden afectar el resultado. El P&L neto anual de una plataforma de trading es una prueba útil, pero no es una declaración de impuestos completa.

También pueden pagarse impuestos durante el año mediante retenciones o pagos estimados. La guía del IRS sobre impuestos estimados explica cuándo pueden ser necesarios los pagos y cómo estimarlos.

La carpeta de declaración de impuestos de un principiante

Reúne los archivos exportados de operaciones, los estados de cuenta anuales del bróker, los formularios de impuestos, la información de la base, los recibos de gastos y los pagos reales de la firma prop. Concilia las discrepancias antes de presentar la declaración. Para activos mixtos, elecciones fiscales o cuentas transfronterizas, pide a un profesional de impuestos que establezca las categorías antes de importar los totales al software.

Preguntas frecuentes

¿Cada operación cerrada se grava por separado a una tasa fija?

No. La declaración, la compensación, los periodos de tenencia y las limitaciones afectan el cálculo anual. El producto bruto no es beneficio imponible.

¿Todo beneficio de forex es una ganancia de capital a corto plazo?

No. El instrumento y las reglas de divisas aplicables importan; no copies automáticamente el tratamiento de las acciones.

¿Puede el trading simulado crear ingresos imponibles?

El beneficio imaginario de la práctica no es un pago. Una recompensa contractual real basada en trading simulado es un asunto aparte que requiere clasificación.

Aviso de riesgo: El trading implica un riesgo sustancial de pérdida. El rendimiento pasado no es indicativo de resultados futuros. Consulta nuestro aviso de riesgo completo.