For føderale skatter i USA er salg av en digital eiendel, bytte av den mot en annen eiendel og mottak av den som betaling forskjellige hendelser som må registreres. IRS-veiledningen om digitale eiendeler forklarer rapporteringsplikter og lenker til gjeldende regler.

Ikke vent på et skatteskjema fra en børs for å begynne registreringen. Et skjema inneholder kanskje ikke fullstendig informasjon om inngangsverdi eller aktivitet som er ført andre steder.

Skill mellom avhendelser og mottak

Å selge en investeringstoken for kontanter eller bytte den mot en annen token krever vanligvis at man beregner gevinst eller tap på eiendelen som avhendes. Den ervervede eiendelen trenger også en registrering av inngangsverdi; å kalle begge sider «to separate skattepliktige gevinster» er misvisende.

Å motta digitale eiendeler for tjenester eller som belønning kan ha inntektskonsekvenser som er atskilt fra et senere salg. Mining, staking, gaver og uvanlige ordninger krever reglene som gjelder for den aktuelle hendelsen; en enkelt merkelapp for kapitalgevinst dekker ikke alt.

Sett opp en transaksjonsjournal

Ta vare på tidsstempel, lommebok eller konto, eiendel, mengde, transaksjons-ID, verdi i rapporteringsvalutaen, gebyrer og årsaken til overføringen. Identifiser overføringer mellom lommebøker du selv eier, slik at programvare ikke forveksler dem med en avhendelse til noen andre. Ta vare på gebyrdetaljer separat, fordi gebyrtransaksjonen kan kreve egen behandling.

Ved et tokenbytte må du beholde avhendelsesregistreringen og ervervsregistreringen sammen. Hvis importerte priser ikke stemmer overens, må du undersøke tidsstemplet og kilden i stedet for å velge den som gir lavere skatt.

Eiertid og inngangsverdi

Når en digital eiendel holdes som en kapitalgjenstand, er den vanlige grensen for kortsiktig ett år eller mindre, og langsiktig er mer enn ett år. Den faktiske skattesatsen avhenger av de gjeldende reglene og dine forhold. IRS tema 409

Gaver, arvede eiendeler og overførte partier krever ekstra oppmerksomhet rundt inngangsverdi og eiertid. «Mottakeren arver alltid inngangsverdien min» er ikke en tilstrekkelig rettesnor for enhver gavesituasjon.

Avstem før innlevering

Sammenlign inngående beholdning, erverv, avhendelser, overføringer og utgående beholdning på tvers av alle kontoer. Gå gjennom manglende inngangsverdi i stedet for å godta null i stillhet. Skatteprogramvare kan organisere data, men kan ikke automatisk løse enhver juridisk klassifisering eller manglende transaksjon.

Hvis tidligere skattemeldinger utelot aktivitet, bør du drøfte riktig korrigeringsprosedyre med en rådgiver. Ikke anta at en generell treårsregel løser ethvert spørsmål om endring, betaling eller opplysning.

Ofte stilte spørsmål

Er bytte av én token mot en annen rapporteringspliktig?

Det innebærer vanligvis en avhendelse som må vurderes, og en ny registrering av inngangsverdi. Det kreves ikke noe kontantuttak for en potensiell skattehendelse.

Skaper overføring mellom mine egne lommebøker et salg?

En overføring av din egen eiendel er forskjellig fra et salg. Ta vare på eierskaps- og gebyrregistreringer, slik at den fullstendige transaksjonen klassifiseres riktig.

Betyr et samlet tap i porteføljen at det ikke skal rapporteres eller betales skatt?

Nei. Mottatte inntekter, realiserte transaksjoner, inngangsverdi, begrensninger og annen inntekt kan gi et annet skatteresultat enn endringen i porteføljeverdien.

Risikofraskrivelse: Trading innebærer betydelig risiko for tap. Tidligere resultater er ikke en indikasjon på fremtidige resultater. Se vår fullstendige risikofraskrivelse.