Una LLC è una struttura giuridica, non la prova che i profitti di trading ricevano un'aliquota fiscale migliore. Prima di costituirne una, individua un problema concreto che risolve e confronta tale beneficio con la gestione amministrativa, l'ammissibilità del conto e i costi statali.

Non esiste una soglia universale di $50,000 di profitti di trading che renda conveniente una LLC. Questo articolo riguarda le entità statunitensi; il diritto statale e la struttura del tuo reddito contano.

Inizia dal reddito che effettivamente percepisci

I guadagni derivanti dal trading personale di titoli e i compensi previsti da un accordo con una prop firm non sono intercambiabili. L'IRS afferma che i guadagni derivanti dalla vendita di titoli nell'ambito di un'attività di trading per conto proprio non sono soggetti all'imposta sul lavoro autonomo. Argomento IRS 429

Di conseguenza, l'affermazione ricorrente secondo cui una S corporation consente di risparmiare l'imposta sul lavoro autonomo su tutti i profitti di trading può essere fuorviante. Stabilisci innanzitutto se il reddito esistente sia soggetto o meno a tale imposta.

Entità giuridica e classificazione fiscale sono diverse

Una LLC viene costituita ai sensi del diritto statale. La sua classificazione fiscale federale dipende dalla composizione dei membri e dalle elezioni: l'IRS può trattarla come un'entità ignorata, una partnership o una corporation. Guida IRS sulle LLC

Chiedi a un consulente di far corrispondere la struttura giuridica proposta alle dichiarazioni dei redditi effettive, alle retribuzioni se pertinente, agli adempimenti annuali e ai contratti del conto. Un nuovo nome societario non crea automaticamente lo status di trader di titoli né fa ripartire la finestra di elezione della Section 475 per un contribuente già esistente.

Verifica innanzitutto il contratto del conto

Prima di pagare i costi di costituzione, chiedi se il broker o il fornitore di prop trading accetta l'entità proposta come titolare contraente del conto e destinatario dei pagamenti. Non far passare il pagamento spettante a una persona fisica attraverso un'entità e non presumere che il rapporto giuridico o fiscale sia cambiato.

Controlla anche la documentazione, le abilitazioni ai dati e i costi del conto. Un conto intestato a un'entità può essere trattato diversamente da un conto personale, e i dettagli devono figurare in un preventivo scritto o in un accordo.

Un confronto utile dei costi

Elenca i costi di costituzione, rinnovo statale, agente registrato, contabilità, preparazione delle dichiarazioni fiscali, servizi bancari e qualsiasi costo per le retribuzioni. Confrontali con un beneficio atteso specifico, supportato dalle tue circostanze. Includi il lavoro necessario per chiudere l'entità se smetti di fare trading.

Per le questioni di responsabilità, fai spiegare a un avvocato quale protezione si applica, comprese garanzie, condotta personale e obblighi di intermediazione. Una LLC non dovrebbe essere descritta come un'assicurazione contro le perdite di trading.

Domande frequenti

Mi serve una LLC per poter dedurre spese aziendali ammissibili?

Non automaticamente. Il trattamento fiscale segue le regole relative all'attività e alle spese, nonché qualsiasi classificazione dell'entità.

Una nuova LLC crea sempre una nuova scadenza per la Section 475?

No. La domanda rilevante comprende se esista un nuovo contribuente e quale procedura di elezione si applichi. Chiedi un parere prima di fare affidamento sulla tempistica di costituzione.

Una prop firm può pagare la mia LLC?

Solo se il suo contratto e la sua procedura di onboarding consentono l'accordo previsto. Conferma la controparte indicata per nome e il destinatario prima di modificare le istruzioni di pagamento.

Informativa sui rischi: Il trading comporta un rischio sostanziale di perdita. I risultati passati non sono indicativi dei risultati futuri. Consulta la nostra informativa completa sui rischi.