Spara tillräckligt med underlag för att kunna rekonstruera både tradingaktiviteten och den skattemässiga behandlingen. Enbart en årlig P&L från plattformen kan utelämna justeringar av anskaffningsvärdet, andra konton och betalningar som tagits emot utanför mäklaren.

Den här checklistan gäller skatteförberedelser i USA. Bekräfta kraven på bevarande och rapportering för alla andra berörda jurisdiktioner.

Underlag för trading och konton

Spara fullständiga transaktionsexporter, månads- och årsutdrag, anskaffningsdatum, lot-identifiering, kvantiteter, försäljningsintäkter, provisioner och underlag för justerat anskaffningsvärde. Bevara bolagshändelser, överföringar och rättade informationsblanketter.

Stäm av ingående positioner, transaktioner och utgående positioner. Om en import gör att anskaffningsvärdet saknas ska du reda ut den saknade historiken i stället för att acceptera en standardinställning i programvaran. Interaktioner med wash sale kan kräva underlag från mer än ett konto. IRS Publication 550

Betalningar från propfirmor

Behåll avtalet, betalarens identitet, belöningsberäkningen, godkännandet, bruttobeloppet, avdragen och den faktiska bankbekräftelsen. Förvara kvitton för utvärdering, återställning och aktivering separat från utbetalningar. En historik från ett simulerat konto förklarar programmets resultat men bör inte förväxlas med ett personligt skattedokument från en mäklare.

Notera valutor och den omräkningsmetod som används för rapporteringen. Bevara både de ursprungliga beloppen och de beräknade värdena i rapporteringsvalutan.

Underlag för utgifter

För varje kostnad som potentiellt kan vara relevant ska du spara datum, leverantör, belopp, faktura, affärsmässigt syfte och eventuell andel för privat bruk. Underlag för hårdvara bör ange när utrustningen togs i bruk. Underlag för kurser bör beskriva vad som undervisades och hur det hänger samman med aktiviteten.

Ett kvitto är inte bevis för att en utgift är avdragsgill. Förvara rådgivarens klassificering eller din egen motivering tillsammans med underlaget i stället för att kalla varje utgift för ”avdragsgill”.

Skatteval och underlag för deklarationen

Behåll handlingar för skatteval, bekräftelser på inlämning, blanketter för redovisningsmetod och de deklarationer de avser. Förvara dokument som identifierar investeringsvärdepapper separat från tradingpositioner i verksamheten där det är relevant. IRS Topic 429

Informationsblanketter och detaljerade rapporteringskrav varierar beroende på transaktion. Utgå inte från att varje trader måste rapportera varje post på Form 8949: tillämpliga undantag, sammanfattningar och andra blanketter behöver korrekta instruktioner.

Hur länge underlagen ska sparas

Den bevarandetid som IRS föreskriver beror på vad ett dokument styrker. Vissa situationer kräver längre tid än den allmänna perioden; underlag för anskaffningsvärdet för egendom kan behövas fram till och med avyttringen och under den efterföljande preskriptionstiden. Belopp som rullas framåt kan kräva underlag längre än det år de uppstod. Följ IRS vägledning om bevarande, inte en generell policy att ”radera efter tre år”.

Vanliga frågor

Vad händer om en leverantör inte utfärdar någon skatteblankett?

Bevara ditt eget kontoutdrag och betalningsspår. Att en blankett saknas innebär inte att ingenting behöver rapporteras.

Räcker en tradingjournal?

Den hjälper till att förklara beslut men omfattar kanske inte de fullständiga underlagen för anskaffningsvärde, betalningar och skattejusteringar som krävs för deklarationen.

Bör jag ersätta ett originalkontoutdrag med ett rättat?

Behåll båda, tydligt märkta, så att ändringarna går att spåra. Stäm av rättelsen mot den inlämnade deklarationen.

Riskfriskrivning: Trading innebär en betydande risk för förlust. Tidigare resultat är inte en indikation på framtida resultat. Se vår fullständiga riskfriskrivning.