Mantenha provas suficientes para reconstruir tanto a atividade de negociação como o tratamento fiscal. Um P&L anual da plataforma, por si só, pode omitir ajustamentos à base, outras contas e pagamentos recebidos fora da corretora.

Esta lista de verificação diz respeito à preparação fiscal nos EUA. Confirme os requisitos de conservação e de reporte aplicáveis a qualquer outra jurisdição envolvida.

Registos de operações e de contas

Guarde exportações completas de transações, extratos mensais e anuais, datas de aquisição, identificação de lotes, quantidades, produto das vendas, comissões e registos de base ajustada. Conserve operações societárias, transferências e formulários de informação corrigidos.

Faça a reconciliação entre as posições de abertura, as transações e as posições de fecho. Se uma importação deixar a base em falta, resolva o histórico em falta em vez de aceitar a predefinição do software. As interações de wash-sale podem exigir registos de mais do que uma conta. Publicação 550 do IRS

Pagamentos de empresas de prop trading

Guarde o contrato, a identidade do pagador, o cálculo da recompensa, a aprovação, o montante bruto, as deduções e o comprovativo do recebimento bancário efetivo. Guarde os comprovativos de avaliação, de reset e de ativação separadamente dos pagamentos. O histórico de uma conta simulada explica o desempenho do programa, mas não deve ser confundido com um extrato fiscal de uma conta de corretagem pessoal.

Registe as moedas e o método de conversão utilizado para reporte. Preserve os montantes originais, bem como os valores calculados na moeda de reporte.

Comprovativos de despesas

Para cada custo potencialmente relevante, guarde a data, o fornecedor, o montante, a fatura, a finalidade empresarial e qualquer proporção de utilização pessoal. Os registos de hardware devem incluir a data em que o equipamento foi colocado em serviço. Os registos de cursos devem descrever o que foi ensinado e de que forma isso se relaciona com a atividade.

Um recibo não prova uma dedução. Mantenha a classificação do consultor ou a sua fundamentação junto do registo, em vez de renomear todas as despesas como “dedutíveis”.

Opções fiscais e comprovativos de entrega da declaração

Guarde as declarações de opção, as confirmações de entrega, os formulários de método contabilístico e as declarações fiscais a que se referem. Quando for relevante, mantenha separados os documentos que identifiquem títulos de investimento das posições de negociação da atividade empresarial. Tópico 429 do IRS

Os formulários de informação e os requisitos detalhados de reporte variam consoante a transação. Não parta do princípio de que todos os traders têm de declarar todos os itens no Formulário 8949: as exceções aplicáveis, os resumos e os outros formulários requerem as instruções corretas.

Durante quanto tempo manter os registos

O período de conservação do IRS depende daquilo que um documento serve para comprovar. Algumas situações exigem um período mais longo do que o período geral; os registos relativos à base do bem podem ser necessários até à alienação e ao período de prescrição subsequente. Os saldos transitáveis podem exigir registos de suporte para além do ano em que tiveram origem. Siga as orientações de conservação do IRS, e não uma política genérica de “eliminar após três anos”.

Perguntas frequentes

E se um prestador não emitir qualquer formulário fiscal?

Preserve o seu próprio extrato e o histórico de pagamentos. A ausência de um formulário não estabelece que nada tenha de ser declarado.

Um diário de negociação é suficiente?

Ajuda a explicar decisões, mas pode não incluir os registos completos relativos à base, aos pagamentos e aos ajustamentos fiscais exigidos para a entrega da declaração.

Devo substituir um extrato original por um extrato corrigido?

Guarde ambos, claramente identificados, para que as alterações permaneçam rastreáveis. Faça a reconciliação da correção com a declaração entregue.

Aviso de risco: A negociação envolve um risco substancial de perda. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Consulte o nosso aviso de risco completo.