Διατηρήστε αρκετά στοιχεία ώστε να μπορείτε να ανασυνθέσετε τόσο τη συναλλακτική δραστηριότητα όσο και τη φορολογική μεταχείριση. Μια ετήσια κατάσταση κερδών και ζημιών (P&L) της πλατφόρμας από μόνη της ενδέχεται να παραλείπει αναπροσαρμογές βάσης κόστους, άλλους λογαριασμούς και πληρωμές που ελήφθησαν εκτός του broker.

Αυτή η λίστα ελέγχου αφορά την προετοιμασία φορολογικών δηλώσεων στις ΗΠΑ. Επιβεβαιώστε τις απαιτήσεις τήρησης και δήλωσης για οποιαδήποτε άλλη εμπλεκόμενη δικαιοδοσία.

Αρχεία συναλλαγών και λογαριασμών

Αποθηκεύστε πλήρεις εξαγωγές συναλλαγών, μηνιαίες και ετήσιες καταστάσεις, ημερομηνίες απόκτησης, αναγνώριση lot, ποσότητες, έσοδα από πωλήσεις, προμήθειες και αρχεία αναπροσαρμοσμένης βάσης κόστους. Διατηρήστε εταιρικές πράξεις, μεταφορές και διορθωμένα έντυπα πληροφόρησης.

Συμφιλιώστε τις αρχικές θέσεις, τις συναλλαγές και τις τελικές θέσεις. Εάν μια εισαγωγή αφήνει ελλιπή τη βάση κόστους, επιλύστε το ζήτημα του ιστορικού που λείπει αντί να αποδεχτείτε μια προεπιλογή του λογισμικού. Οι αλληλεπιδράσεις wash-sale ενδέχεται να απαιτούν αρχεία από περισσότερους από έναν λογαριασμούς. IRS Publication 550

Πληρωμές από prop firms

Κρατήστε τη σύμβαση, την ταυτότητα του πληρωτή, τον υπολογισμό της ανταμοιβής, την έγκριση, το μικτό ποσό, τις κρατήσεις και την πραγματική τραπεζική απόδειξη. Αποθηκεύστε τα αποδεικτικά αξιολόγησης, επαναφοράς και ενεργοποίησης ξεχωριστά από τις καταβολές. Ένα ιστορικό προσομοιωμένου λογαριασμού εξηγεί την επίδοση του προγράμματος, αλλά δεν θα πρέπει να εκληφθεί ως προσωπική φορολογική κατάσταση χρηματιστηριακού λογαριασμού.

Καταγράψτε τα νομίσματα και τη μέθοδο μετατροπής που χρησιμοποιήθηκε για την αναφορά. Διατηρήστε τα αρχικά ποσά καθώς και τις υπολογισμένες αξίες στο νόμισμα αναφοράς.

Αποδεικτικά εξόδων

Για κάθε δυνητικά σχετικό κόστος, αποθηκεύστε ημερομηνία, προμηθευτή, ποσό, τιμολόγιο, επιχειρηματικό σκοπό και οποιοδήποτε ποσοστό προσωπικής χρήσης. Τα αρχεία υλικού θα πρέπει να περιλαμβάνουν πότε ο εξοπλισμός τέθηκε σε λειτουργία. Τα αρχεία μαθημάτων θα πρέπει να περιγράφουν τι διδάχθηκε και πώς σχετίζεται με τη δραστηριότητα.

Μια απόδειξη δεν αποδεικνύει έκπτωση. Κρατήστε την κατάταξη του συμβούλου ή το τεκμηριωτικό σας σκεπτικό μαζί με το αρχείο, αντί να μετονομάζετε κάθε δαπάνη σε «εκπιπτόμενη».

Φορολογικές επιλογές και αποδεικτικά υποβολής

Διατηρήστε δηλώσεις φορολογικών επιλογών, επιβεβαιώσεις υποβολής, έντυπα λογιστικής μεθόδου και τις δηλώσεις στις οποίες αναφέρονται. Κρατήστε τα έγγραφα που προσδιορίζουν επενδυτικούς τίτλους ξεχωριστά από τις θέσεις συναλλαγών της επιχείρησης, όπου αυτό είναι σχετικό. IRS Topic 429

Τα έντυπα πληροφόρησης και οι λεπτομερείς απαιτήσεις αναφοράς ποικίλλουν ανάλογα με τη συναλλαγή. Μην υποθέτετε ότι κάθε trader πρέπει να αναφέρει κάθε στοιχείο στο Έντυπο 8949: οι ισχύουσες εξαιρέσεις, οι περιλήψεις και άλλα έντυπα χρειάζονται τις σωστές οδηγίες.

Για πόσο καιρό να διατηρείτε τα αρχεία

Η περίοδος τήρησης της IRS εξαρτάται από το τι τεκμηριώνει ένα έγγραφο. Ορισμένες καταστάσεις απαιτούν μεγαλύτερο διάστημα από τη γενική περίοδο· τα αρχεία βάσης κόστους περιουσιακών στοιχείων ενδέχεται να χρειάζονται μέχρι τη διάθεση και την επόμενη περίοδο παραγραφής. Τα μεταφερόμενα ποσά ενδέχεται να απαιτούν υποστηρικτικά αρχεία πέραν του έτους στο οποίο προέκυψαν. Ακολουθήστε τις οδηγίες τήρησης της IRS, όχι μια γενική πολιτική «διαγραφή μετά από τρία χρόνια».

Συχνές ερωτήσεις

Τι γίνεται αν ένας πάροχος δεν εκδίδει φορολογικό έντυπο;

Διατηρήστε τη δική σας κατάσταση και το αρχείο πληρωμών. Η απουσία εντύπου δεν αποδεικνύει ότι δεν πρέπει να δηλωθεί τίποτα.

Αρκεί ένα ημερολόγιο συναλλαγών;

Βοηθά στην εξήγηση των αποφάσεων, αλλά ενδέχεται να μην περιλαμβάνει τα πλήρη αρχεία βάσης κόστους, πληρωμών και φορολογικών αναπροσαρμογών που απαιτούνται για τη δήλωση.

Πρέπει να αντικαταστήσω μια αρχική κατάσταση με μια διορθωμένη;

Κρατήστε και τις δύο, με σαφή επισήμανση, ώστε οι αλλαγές να παραμένουν ανιχνεύσιμες. Συμφιλιώστε τη διόρθωση με την υποβληθείσα δήλωση.

Προειδοποίηση κινδύνου: Οι συναλλαγές ενέχουν σημαντικό κίνδυνο ζημίας. Οι προηγούμενες επιδόσεις δεν είναι ενδεικτικές των μελλοντικών αποτελεσμάτων. Δείτε την πλήρη προειδοποίηση κινδύνου.