Ta vare på nok dokumentasjon til å rekonstruere både handelsaktiviteten og skattebehandlingen. Et årlig P&L fra plattformen alene kan utelate basisjusteringer, andre kontoer og betalinger mottatt utenfor megleren.

Denne sjekklisten gjelder skatteforberedelse i USA. Bekreft krav til oppbevaring og rapportering for eventuelle andre jurisdiksjoner som er involvert.

Handels- og kontoopptegnelser

Ta vare på komplette transaksjonseksporter, månedlige og årlige kontoutskrifter, anskaffelsesdatoer, lot-identifikasjon, mengder, salgsproveny, provisjoner og opptegnelser over justert basis. Bevar selskapshendelser, overføringer og korrigerte informasjonsskjemaer.

Avstem åpningsposisjoner, transaksjoner og sluttposisjoner. Hvis en import fører til at basis mangler, må du oppklare den manglende historikken i stedet for å godta en standardverdi i programvaren. Wash-sale-interaksjoner kan kreve opptegnelser fra mer enn én konto. IRS publikasjon 550

Utbetalinger fra prop-firmaer

Ta vare på avtalen, betalerens identitet, beregningen av belønningen, godkjenningen, bruttobeløpet, fradragene og den faktiske bankbekreftelsen. Oppbevar kvitteringer for evaluering, tilbakestilling og aktivering separat fra utbetalinger. En simulert kontohistorikk forklarer programmets resultater, men må ikke forveksles med en personlig skatteoppgave fra et meglerforetak.

Før opp valutaer og konverteringsmetoden som brukes ved rapportering. Bevar både de opprinnelige beløpene og de beregnede verdiene i rapporteringsvalutaen.

Dokumentasjon av utgifter

For hver potensielt relevante kostnad, ta vare på dato, leverandør, beløp, faktura, forretningsformål og eventuell andel av personlig bruk. Maskinvareopptegnelser bør inkludere når utstyret ble tatt i bruk. Kursopptegnelser bør beskrive hva som ble undervist, og hvordan det er knyttet til aktiviteten.

En kvittering beviser ikke et fradrag. Oppbevar rådgiverens klassifisering eller din egen begrunnelse sammen med opptegnelsen i stedet for å kalle hver utgift «fradragsberettiget».

Skattevalg og dokumentasjon for innlevering

Ta vare på erklæringer om skattevalg, innleveringsbekreftelser, skjemaer for regnskapsmetode og selvangivelsene de gjelder. Hold dokumenter som identifiserer investeringsverdipapirer, atskilt fra forretningsmessige handelsposisjoner der det er relevant. IRS-emne 429

Informasjonsskjemaer og detaljerte rapporteringskrav varierer fra transaksjon til transaksjon. Ikke anta at enhver trader må rapportere hvert element på skjema 8949: gjeldende unntak, sammendrag og andre skjemaer trenger de riktige instruksjonene.

Hvor lenge du bør ta vare på opptegnelsene

Oppbevaringsperioden til IRS avhenger av hva et dokument understøtter. Enkelte situasjoner krever lengre tid enn den generelle perioden; opptegnelser over basis for formuesgoder kan være nødvendige gjennom avhending og den påfølgende foreldelsesfristen. Fremføringer kan kreve dokumentasjon som understøtter dem, utover året de oppsto. Følg veiledningen fra IRS om oppbevaring, ikke en generell policy om «slett etter tre år».

Ofte stilte spørsmål

Hva om en tilbyder ikke utsteder noe skatteskjema?

Ta vare på din egen oppgave og betalingsspor. At et skjema mangler, er ikke ensbetydende med at ingenting må rapporteres.

Er en handelsjournal nok?

Den hjelper med å forklare beslutninger, men omfatter kanskje ikke de komplette opptegnelsene over basis, betaling og skattejusteringer som kreves for innlevering.

Bør jeg erstatte en opprinnelig oppgave med en korrigert?

Ta vare på begge, tydelig merket, slik at endringene forblir sporbare. Avstem korreksjonen mot den innleverte selvangivelsen.

Risikoansvarsfraskrivelse: Handel innebærer betydelig risiko for tap. Tidligere resultater er ikke en indikasjon på fremtidige resultater. Se vår fulle risikoansvarsfraskrivelse.