Behold tilstrækkelig dokumentation til at rekonstruere både handelsaktiviteten og skattebehandlingen. En årlig P&L fra platformen alene kan udelade basisjusteringer, andre konti og betalinger modtaget uden for mægleren.

Denne tjekliste vedrører amerikansk skatteforberedelse. Bekræft opbevarings- og rapporteringskravene for enhver anden involveret jurisdiktion.

Handels- og kontodokumentation

Gem komplette transaktionseksporter, månedlige og årlige opgørelser, anskaffelsesdatoer, lot-identifikation, mængder, provenu, kommissioner og registreringer af justeret basis. Bevar selskabshandlinger, overførsler og korrigerede oplysningsformularer.

Afstem åbningspositioner, transaktioner og slutpositioner. Hvis en import efterlader manglende basis, skal du opspore den manglende historik i stedet for at acceptere en standardindstilling i softwaren. Wash-sale-interaktioner kan kræve registreringer fra mere end én konto. IRS-publikation 550

Betalinger fra propfirmaer

Gem aftalen, betalerens identitet, belønningsberegning, godkendelse, bruttobeløb, fradrag og den faktiske bankkvittering. Opbevar kvitteringer for evaluering, nulstilling og aktivering separat fra udbetalinger. En simuleret kontohistorik forklarer programmets resultater, men bør ikke forveksles med en personlig skatteopgørelse fra en mægler.

Registrer valutaer og den omregningsmetode, der bruges til rapportering. Bevar både de oprindelige beløb og de beregnede værdier i rapporteringsvalutaen.

Dokumentation for udgifter

Gem dato, leverandør, beløb, faktura, forretningsmæssigt formål og eventuel andel af privat brug for hver potentielt relevant omkostning. Hardwareregistreringer bør indeholde, hvornår udstyret blev taget i brug. Kursusregistreringer bør beskrive, hvad der blev undervist i, og hvordan det relaterer sig til aktiviteten.

En kvittering beviser ikke et fradrag. Opbevar rådgiverens klassificering eller din egen understøttende begrundelse sammen med registreringen i stedet for at omdøbe hver udgift til “fradragsberettiget”.

Valg og dokumentation for indsendelse

Behold valgerklæringer, indsendelsesbekræftelser, formularer om regnskabsmetode og de selvangivelser, de vedrører. Opbevar dokumenter, der identificerer investeringsværdipapirer, separat fra forretningsmæssige handelspositioner, hvor det er relevant. IRS-emne 429

Oplysningsformularer og detaljerede rapporteringskrav varierer fra transaktion til transaktion. Antag ikke, at enhver trader skal rapportere hvert element på Form 8949: gældende undtagelser, oversigter og andre formularer kræver de korrekte instruktioner.

Hvor længe skal dokumentationen opbevares

IRS' opbevaringsperiode afhænger af, hvad et dokument understøtter. Nogle situationer kræver længere tid end den generelle periode; registreringer af basis for aktiver kan være nødvendige gennem afståelsen og den efterfølgende forældelsesfrist. Fremførsler kan kræve understøttende registreringer ud over det år, de opstod. Følg IRS' vejledning om opbevaring, ikke en generel politik om at “slette efter tre år”.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad hvis en udbyder ikke udsteder en skatteformular?

Bevar din egen opgørelse og betalingsspor. Fraværet af en formular er ikke ensbetydende med, at intet skal rapporteres.

Er en handelsjournal nok?

Den hjælper med at forklare beslutninger, men indeholder måske ikke de komplette registreringer af basis, betalinger og skattejusteringer, der kræves til indsendelse.

Bør jeg erstatte en oprindelig opgørelse med en rettet opgørelse?

Behold begge, tydeligt mærket, så ændringer forbliver sporbare. Afstem rettelsen med den indsendte selvangivelse.

Risikofraskrivelse: Trading indebærer en betydelig risiko for tab. Tidligere resultater er ikke en indikation på fremtidige resultater. Se vores fulde risikofraskrivelse.