Zachowaj wystarczającą dokumentację, aby odtworzyć zarówno działalność handlową, jak i sposób rozliczenia podatkowego. Sam roczny P&L platformy może pomijać korekty podstawy kosztowej, inne rachunki oraz płatności otrzymane poza brokerem.

Ta lista kontrolna dotyczy przygotowania rozliczeń podatkowych w USA. Potwierdź wymogi dotyczące przechowywania i raportowania w każdej innej jurysdykcji, której to dotyczy.

Dokumentacja transakcji i rachunków

Zachowuj kompletne eksporty transakcji, miesięczne i roczne wyciągi, daty nabycia, identyfikację partii, ilości, wpływy, prowizje oraz dokumentację skorygowanej podstawy kosztowej. Przechowuj dane o działaniach korporacyjnych, transferach i skorygowane formularze informacyjne.

Uzgodnij pozycje początkowe, transakcje i pozycje końcowe. Jeśli import pozostawia brakującą podstawę kosztową, rozwiąż problem brakującej historii, zamiast akceptować ustawienie domyślne oprogramowania. Interakcje związane z zasadą wash sale mogą wymagać dokumentacji z więcej niż jednego rachunku. IRS Publication 550

Płatności od firm prop

Przechowuj umowę, dane identyfikujące płatnika, wyliczenie nagrody, zatwierdzenie, kwotę brutto, potrącenia i faktyczne potwierdzenie wpływu na rachunek bankowy. Potwierdzenia oceny, resetu i aktywacji przechowuj oddzielnie od wypłat. Historia rachunku symulowanego wyjaśnia wyniki programu, ale nie należy jej mylić z osobistym wyciągiem podatkowym z rachunku brokerskiego.

Rejestruj waluty oraz metodę przeliczeniową stosowaną do raportowania. Zachowaj kwoty pierwotne oraz wyliczone wartości w walucie sprawozdawczej.

Dowody poniesienia wydatków

Dla każdego potencjalnie istotnego kosztu zapisz datę, dostawcę, kwotę, fakturę, cel biznesowy oraz ewentualny udział użytku prywatnego. Dokumentacja sprzętu powinna obejmować datę oddania sprzętu do użytku. Dokumentacja kursów powinna opisywać, czego nauczano i jaki ma to związek z działalnością.

Potwierdzenie zapłaty nie dowodzi odliczenia. Przechowuj klasyfikację doradcy albo własne uzasadnienie razem z dokumentacją, zamiast nazywać każdy wydatek „odliczalnym”.

Wybory podatkowe i dokumentacja złożenia zeznania

Przechowuj oświadczenia o wyborach podatkowych, potwierdzenia złożenia, formularze metody księgowej oraz zeznania, których dotyczą. Dokumenty identyfikujące papiery wartościowe o charakterze inwestycyjnym przechowuj oddzielnie od pozycji tradingowych w działalności gospodarczej, jeśli ma to zastosowanie. IRS Topic 429

Formularze informacyjne i szczegółowe wymogi raportowania różnią się w zależności od transakcji. Nie zakładaj, że każdy trader musi raportować każdą pozycję w Formularzu 8949: wyjątki mające zastosowanie, podsumowania i inne formularze wymagają zastosowania właściwych instrukcji.

Jak długo przechowywać dokumentację

Okres przechowywania wymagany przez IRS zależy od tego, co dany dokument potwierdza. Niektóre sytuacje wymagają dłuższego okresu niż ogólny; dokumentacja podstawy kosztowej składników majątku może być potrzebna aż do zbycia oraz przez następujący po nim okres przedawnienia. Kwoty przenoszone na kolejne lata mogą wymagać dokumentacji potwierdzającej przez okres wykraczający poza rok, w którym powstały. Postępuj zgodnie z wytycznymi IRS dotyczącymi przechowywania dokumentów, a nie według sztywnej zasady „usuń po trzech latach”.

Często zadawane pytania

Co, jeśli dostawca nie wystawia żadnego formularza podatkowego?

Zachowaj własny wyciąg i historię płatności. Brak formularza nie świadczy o tym, że niczego nie trzeba zgłaszać.

Czy dziennik tradingowy wystarczy?

Pomaga wyjaśnić decyzje, ale może nie zawierać kompletnej dokumentacji podstawy kosztowej, płatności i korekt podatkowych wymaganej do złożenia zeznania.

Czy zastąpić pierwotny wyciąg skorygowanym?

Zachowaj oba, wyraźnie oznaczone, aby zmiany pozostały możliwe do prześledzenia. Uzgodnij korektę ze złożonym zeznaniem.

Zastrzeżenie dotyczące ryzyka: Handel wiąże się ze znacznym ryzykiem straty. Wyniki osiągnięte w przeszłości nie są wskaźnikiem przyszłych wyników. Zobacz nasze pełne zastrzeżenie dotyczące ryzyka.