Conserva prove sufficienti per ricostruire sia l'attività di trading sia il trattamento fiscale. Il solo conto economico annuale della piattaforma può omettere rettifiche della base di costo, altri conti e pagamenti ricevuti al di fuori del broker.

Questa checklist riguarda la preparazione fiscale statunitense. Verifica i requisiti di conservazione e rendicontazione per qualsiasi altra giurisdizione coinvolta.

Documenti relativi a operazioni e conti

Salva esportazioni complete delle transazioni, estratti conto mensili e annuali, date di acquisizione, identificazione dei lotti, quantità, proventi, commissioni e documenti relativi alla base di costo rettificata. Conserva le operazioni societarie, i trasferimenti e i moduli informativi rettificati.

Riconcilia le posizioni di apertura, le transazioni e le posizioni di chiusura. Se un'importazione lascia una base di costo mancante, risolvi la cronologia mancante invece di accettare un valore predefinito del software. Le interazioni relative alle wash sale possono richiedere documenti provenienti da più di un conto. Pubblicazione 550 dell'IRS

Pagamenti delle prop firm

Conserva il contratto, l'identità del pagatore, il calcolo del compenso, l'approvazione, l'importo lordo, le trattenute e l'effettiva ricevuta bancaria. Conserva le ricevute di valutazione, reset e attivazione separatamente dai pagamenti. La cronologia di un conto simulato spiega la performance del programma, ma non deve essere confusa con un estratto conto fiscale personale di un broker.

Registra le valute e il metodo di conversione utilizzato ai fini della rendicontazione. Conserva sia gli importi originali sia i valori calcolati nella valuta di rendicontazione.

Documentazione delle spese

Per ogni costo potenzialmente rilevante, salva data, fornitore, importo, fattura, finalità aziendale ed eventuale quota di uso personale. La documentazione hardware dovrebbe indicare quando l'attrezzatura è stata messa in servizio. La documentazione dei corsi dovrebbe descrivere ciò che è stato insegnato e come si collega all'attività.

Una ricevuta non prova una deduzione. Conserva la classificazione del consulente o il tuo ragionamento a supporto insieme al documento, invece di rinominare ogni spesa come “deducibile”.

Opzioni fiscali e documentazione della dichiarazione

Conserva le dichiarazioni di opzione, le conferme di presentazione, i moduli sul metodo contabile e le dichiarazioni dei redditi a cui si riferiscono. Ove pertinente, tieni separati i documenti che identificano titoli di investimento dalle posizioni di trading dell'attività. Argomento 429 dell'IRS

I moduli informativi e gli obblighi di rendicontazione dettagliata variano in base all'operazione. Non presumere che ogni trader debba dichiarare ogni voce nel Modulo 8949: le eccezioni applicabili, i riepiloghi e gli altri moduli richiedono le istruzioni corrette.

Per quanto tempo conservare i documenti

Il periodo di conservazione dell'IRS dipende da ciò che un documento deve comprovare. Alcune situazioni richiedono un periodo più lungo di quello generale; i documenti relativi alla base di costo dei beni possono essere necessari fino alla cessione e per il successivo periodo di prescrizione. I riporti possono richiedere documenti di supporto oltre l'anno in cui sono stati originati. Segui la guida dell'IRS sulla conservazione, non una politica generale di “eliminare dopo tre anni”.

Domande frequenti

Cosa succede se un fornitore non emette alcun modulo fiscale?

Conserva il tuo estratto conto e la traccia dei pagamenti. L'assenza di un modulo non dimostra che non vi sia nulla da dichiarare.

Un diario di trading è sufficiente?

Aiuta a spiegare le decisioni, ma potrebbe non includere i documenti completi relativi a base di costo, pagamenti e rettifiche fiscali richiesti per la dichiarazione.

Dovrei sostituire un estratto conto originale con uno corretto?

Conserva entrambi, chiaramente etichettati, così che le modifiche restino tracciabili. Riconcilia la correzione con la dichiarazione presentata.

Nota sui rischi: Il trading comporta un rischio sostanziale di perdita. Le performance passate non sono indicative dei risultati futuri. Consulta la nostra informativa completa sui rischi.