Avant de décider comment trader dans un compte de retraite, établissez si vous pouvez cotiser et ce que le compte autorise. Les gains de trading à eux seuls ne fournissent pas nécessairement la rémunération requise pour une cotisation.

Ce guide porte sur les comptes de retraite américains. Le traitement fiscal du compte, l'admissibilité aux cotisations et les autorisations de négociation sont des questions distinctes.

Les cotisations à un IRA ne dépendent pas uniquement des bénéfices du compte

IRS Publication 590-A explique la rémunération, les limites de cotisation, les restrictions de revenu et les conditions de déduction. Les revenus de placement ne constituent pas automatiquement une rémunération admissible. Le statut de trader de valeurs mobilières ne convertit pas à lui seul les gains réalisés sur son propre compte en salaires ni en rémunération d'activité indépendante.

Utilisez la limite applicable à l'année de cotisation concernée et à votre situation. Ne réutilisez pas un plafond en dollars d'une année précédente et ne supposez pas que tous les régimes de retraite partagent un même plafond.

Traitement des IRA traditionnels et Roth

Les cotisations à un IRA traditionnel peuvent être déductibles selon les conditions applicables. Les distributions obéissent à leurs propres règles fiscales. Les cotisations Roth sont généralement effectuées avec de l'argent après impôt, mais le traitement exonéré d'impôt des gains lors du retrait dépend des règles applicables aux distributions qualifiées ; « aucune taxe, jamais » est inexact. IRS Publication 590-B

Le compte peut perdre de la valeur quel que soit son traitement fiscal. Un avantage fiscal ne rend pas une stratégie agressive appropriée pour l'épargne-retraite et ne reconstitue pas les pertes au moyen de nouvelles cotisations sans restriction.

Régimes 401(k) à participant unique

Un régime à participant unique peut couvrir un propriétaire d'entreprise admissible sans employés, ou le propriétaire et son conjoint, sous réserve des règles du régime. Les cotisations dépendent de la rémunération ou d'un revenu gagné admissible et des limites applicables. Le seul fait de bénéficier du statut fiscal de trader ne prouve pas que les gains sur valeurs mobilières permettent de financer les cotisations au régime. Recommandations de l'IRS sur les régimes 401(k) à participant unique

Si vous participez également à un régime d'employeur, coordonnez les limites. Ne supposez pas que chaque compte offre un plafond de report salarial de l'employé totalement distinct.

Confirmez les autorisations de négociation auprès du dépositaire

Demandez quelles valeurs mobilières, stratégies d'options et autres instruments le compte prend en charge ; comment fonctionnent le règlement ou les caractéristiques de marge limitée ; et s'il existe des restrictions de compte supplémentaires. Les capacités de courtage ordinaires d'une plateforme ne permettent pas d'établir ce que son IRA autorise.

Coordonnez les comptes imposables et les comptes de retraite lorsque vous vérifiez les ventes à perte avec rachat (wash sales). Un achat de remplacement dans un IRA peut produire un résultat différent de celui d'un achat dans un compte imposable. IRS Publication 550

Questions fréquentes

Puis-je cotiser uniquement parce que mon compte de courtage a gagné de l'argent ?

Les gains de placement à eux seuls ne satisfont pas nécessairement aux exigences de rémunération. Vérifiez l'admissibilité selon les règles du régime de retraite concerné.

Tous les retraits Roth sont-ils exonérés d'impôt ?

Non. Les cotisations et les gains ont un traitement différent, et les conditions applicables aux distributions qualifiées comptent.

Ma transaction à plus forte conviction doit-elle aller dans mon compte de retraite ?

La conviction n'est pas une preuve d'adéquation. Tenez compte de la concentration, de la capacité à supporter des pertes et de l'objectif à long terme du compte avant de choisir une stratégie.

Avertissement sur les risques : Le trading comporte un risque important de perte. Les performances passées ne constituent pas une indication des résultats futurs. Consultez notre avertissement complet sur les risques.