Den skattemässiga behandlingen av en utbetalning från en prop-firma börjar med vad betalningen avser och vem som har tjänat in den. Etiketten ”vinstdelning” är inte en skattemässig klassificering, och ett simulerat handelsresultat är inte nödvändigtvis en kapitalvinst på ditt eget konto.

Detta är en guide för federal rapportering i USA. En handlare i ett annat land behöver reglerna i det landet, och gränsöverskridande betalningar kan medföra ytterligare skyldigheter.

Läs avtalet innan du väljer ett formulär

Ta reda på den juridiska betalaren, den namngivna mottagaren, villkor för tjänster eller belöning och de villkor under vilka en betalning blir utbetalningsbar. Stäm sedan av avtalet mot utbetalningsbesked och eventuella skatteinformationsformulär.

En verksamhet som bedrivs som oberoende uppdragstagare (independent contractor) kan ge rörelseinkomster och potentiell skatt för egenföretagare (self-employment tax). Anta inte att varje program har den ordningen eller att en betalares formulär avgör varje klassificeringsfråga. IRS vägledning om skatt för egenföretagare förklarar den tillämpliga beräkningen när verksamheten har klassificerats korrekt.

Vad du ska dokumentera för varje utbetalning

  • Bruttobelopp och valuta enligt leverantörens uppgift.
  • Eventuella avdrag, innehållen skatt eller betalningsavgifter.
  • Datum för godkännande och betalning.
  • Mottagarkonto och det belopp som faktiskt har tagits emot.
  • Avtal och utbetalningsbesked som styrker betalningen.

Till exempel kan ett bankkvitto i sig bara visa en nettobetalning efter behandlingsavgifter. Behåll även bruttobeskedet, så att din rådgivare kan stämma av inkomster och kostnader utan att gissa.

Håll egen handel separat

Om du även handlar med egna aktier eller terminskontrakt (futures), för en separat bokföring. IRS Topic 429 skiljer handel med värdepapper för eget konto från andra rörelseinkomster. Det instrument som visas i en prop-simulator innebär inte automatiskt att dess ersättning får samma skattemässiga behandling som ett kontrakt som du själv äger.

Se skatteöversikten för prop-traders för den distinktionen och vilka underlag du bör ta med till en rådgivare.

Avdrag och val av företagsform kräver sin egen utredning

Utvärderingsavgifter, programvara och utrustning är kostnader som ska dokumenteras, inte avdrag som du kan förutsätta. En utgift kan vara personlig, en uppstartskostnad, en löpande rörelsekostnad eller en tillgång med separat behandling. Spara uppgifter om dess affärsmässiga syfte och användning tillsammans med kvittot. IRS vägledning om kostnader

Det finns ingen universell utbetalningströskel vid vilken ett LLC eller ett S corporation blir värt besväret. Fastställ den befintliga inkomstklassificeringen, behörigheten enligt avtalet och den fullständiga administrativa kostnaden innan du överväger en struktur.

Vanliga frågor

Vad händer om leverantören inte utfärdar något skatteformulär?

Behåll betalningsunderlagen och fastställ dina rapporteringsskyldigheter ändå. Avsaknaden av ett informationsformulär är inte bevis för att en betalning är skattefri.

Kan en förlust på mitt personliga mäklarkonto utplåna en utbetalning från en prop-firma?

Kvitta inte samman de två bokföringarna informellt. Deras skattekategorier och tillämpliga förlustbegränsningar kan skilja sig.

Behöver jag göra beräknade skatteinbetalningar?

Möjligen. Jämför total förväntad skatt, innehållen skatt och tillämpliga safe-harbour-regler med hjälp av IRS vägledning om beräknad skatt. En fast procentandel av varje utbetalning ersätter inte den beräkningen.

Riskfriskrivning: Trading innebär en betydande risk för förlust. Tidigare resultat är inte en indikation på framtida resultat. Se vår fullständiga riskfriskrivning.