O tratamento fiscal de um pagamento de uma empresa de negociação proprietária começa com aquilo a que se destina o pagamento e quem o auferiu. A designação «divisão de lucros» não é uma classificação fiscal, e um resultado de negociação simulado não é necessariamente uma mais-valia na sua própria conta.

Este é um guia de declaração fiscal federal dos EUA. Um trader noutro país precisa das regras desse país, e os pagamentos transfronteiriços podem introduzir obrigações adicionais.

Leia o contrato antes de escolher um formulário

Identifique o pagador legal, o beneficiário indicado, as condições dos serviços ou da recompensa e os termos ao abrigo dos quais um pagamento se torna devido. Depois, concilie o contrato com os extratos de pagamento e qualquer formulário de informação fiscal.

Uma atividade de trabalhador independente pode gerar rendimento empresarial e um potencial imposto sobre o trabalho independente. Não parta do princípio de que todos os programas têm esse enquadramento nem de que o formulário de um pagador resolve todas as questões de classificação. As orientações do IRS relativas ao imposto sobre o trabalho independente explicam o cálculo aplicável depois de a atividade ser corretamente classificada.

O que registar para cada pagamento

  • Montante bruto e moeda indicados pelo prestador.
  • Quaisquer deduções, retenções na fonte ou comissões de pagamento.
  • Datas de aprovação e de pagamento.
  • Conta do beneficiário e montante efetivamente recebido.
  • Contrato e extrato de suporte ao pagamento.

Por exemplo, um recibo bancário isolado pode mostrar apenas um pagamento líquido após os encargos de processamento. Guarde também o extrato do montante bruto, para que o seu consultor possa conciliar rendimentos e custos sem ter de adivinhar.

Mantenha a negociação pessoal separada

Se também negoceia as suas próprias ações ou contratos de futuros, mantenha um registo separado. O Tema 429 do IRS distingue a negociação de valores mobiliários por conta própria de outros rendimentos empresariais. O instrumento que aparece num simulador de uma empresa de negociação proprietária não confere automaticamente à respetiva recompensa o mesmo tratamento fiscal que um contrato que possui pessoalmente.

Consulte a visão geral sobre a fiscalidade dos traders de empresas de negociação proprietária para conhecer essa distinção e os registos que deve levar a um consultor.

As deduções e as escolhas de entidade jurídica exigem uma análise própria

As taxas de avaliação, o software e o equipamento são custos a documentar, não deduções a presumir. Uma despesa pode ser pessoal, um custo de arranque, uma despesa corrente da atividade ou um ativo com tratamento separado. Guarde a finalidade empresarial e a utilização juntamente com o respetivo recibo. Orientações do IRS sobre despesas

Não existe um limiar universal de pagamentos a partir do qual uma LLC ou uma S corporation se torne vantajosa. Estabeleça a classificação existente do rendimento, a elegibilidade contratual e o custo administrativo total antes de considerar uma estrutura.

Perguntas frequentes

E se o prestador não emitir nenhum formulário fiscal?

Guarde os registos dos pagamentos e determine as suas obrigações de declaração de qualquer forma. A ausência de um formulário de informação não é prova de que um pagamento está isento de impostos.

Pode uma perda na minha conta pessoal de corretagem anular um pagamento de uma empresa de negociação proprietária?

Não compense informalmente os dois registos entre si. As suas categorias fiscais e as limitações aplicáveis às perdas podem ser diferentes.

Preciso de pagamentos estimados de imposto?

Possivelmente. Compare o total do imposto esperado, as retenções na fonte e as regras de safe harbour aplicáveis através das orientações do IRS sobre pagamentos estimados de imposto. Uma percentagem fixa de cada pagamento não substitui esse cálculo.

Aviso de risco: A negociação envolve um risco substancial de perda. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Consulte o nosso aviso de risco completo.