Traktowanie podatkowe wypłaty z firmy prop zaczyna się od tego, za co jest ta wypłata i kto na nią zapracował. Etykieta „profit split” nie jest klasyfikacją podatkową, a wynik symulowanego handlu niekoniecznie jest zyskiem kapitałowym na Twoim własnym rachunku.

To przewodnik po federalnej sprawozdawczości podatkowej w USA. Trader w innym kraju potrzebuje przepisów obowiązujących w tym kraju, a płatności transgraniczne mogą wiązać się z dodatkowymi obowiązkami.

Przeczytaj umowę przed wyborem formularza

Ustal podmiot prawnie zobowiązany do zapłaty, wskazanego odbiorcę, warunki świadczenia usług lub przyznania nagrody oraz warunki, na jakich wypłata staje się wymagalna. Następnie uzgodnij umowę z zestawieniami wypłat oraz z jakimkolwiek formularzem informacji podatkowej.

Działalność jako niezależny wykonawca może generować dochód z działalności gospodarczej i potencjalny podatek od samozatrudnienia. Nie zakładaj, że każdy program ma taki układ ani że formularz płatnika rozstrzyga każde pytanie dotyczące klasyfikacji. Wytyczne IRS dotyczące podatku od samozatrudnienia wyjaśniają właściwe obliczenie, gdy działalność zostanie prawidłowo zaklasyfikowana.

Co rejestrować przy każdej wypłacie

  • Kwota brutto i waluta wskazane przez dostawcę.
  • Wszelkie potrącenia, podatek pobrany u źródła lub opłaty za płatność.
  • Daty zatwierdzenia i płatności.
  • Rachunek odbiorcy i kwota faktycznie otrzymana.
  • Umowa i zestawienie potwierdzające płatność.

Na przykład samo potwierdzenie bankowe może pokazywać wyłącznie płatność netto po potrąceniu opłat za przetworzenie. Zachowaj również zestawienie kwoty brutto, aby Twój doradca mógł uzgodnić dochody i koszty bez zgadywania.

Prowadź handel osobisty oddzielnie

Jeśli handlujesz również własnymi akcjami lub kontraktami futures, prowadź oddzielny rejestr. Temat 429 IRS rozróżnia handel papierami wartościowymi na własnym rachunku od innych dochodów z działalności gospodarczej. Instrument pojawiający się w symulatorze firmy prop nie nadaje automatycznie związanej z nim nagrodzie takiego samego traktowania podatkowego jak kontrakt, który posiadasz osobiście.

Zobacz przegląd podatkowy dla traderów prop, aby poznać to rozróżnienie i dokumentację, którą warto przynieść doradcy.

Odliczenia i wybór formy prawnej wymagają odrębnej analizy

Opłaty za ocenę, oprogramowanie i sprzęt to koszty, które należy udokumentować, a nie odliczenia, które można założyć. Wydatek może mieć charakter osobisty, być kosztem rozpoczęcia działalności, bieżącym kosztem działalności gospodarczej albo składnikiem aktywów o odrębnym traktowaniu. Przechowuj informacje o jego celu biznesowym i sposobie wykorzystania razem z dokumentem potwierdzającym wydatek. Wytyczne IRS dotyczące wydatków

Nie istnieje uniwersalny próg wypłat, przy którym LLC lub spółka S zaczyna się opłacać. Ustal istniejącą klasyfikację dochodu, kwalifikowalność na podstawie umowy i pełne koszty administracyjne, zanim rozważysz wybór struktury.

Najczęściej zadawane pytania

Co zrobić, jeśli dostawca nie wystawia żadnego formularza podatkowego?

Zachowaj dokumentację płatności i tak czy inaczej ustal swoje obowiązki sprawozdawcze. Brak formularza informacyjnego nie jest dowodem na to, że płatność jest wolna od podatku.

Czy strata na moim osobistym rachunku maklerskim może anulować wypłatę z firmy prop?

Nie kompensuj obu rejestrów nieformalnie. Ich kategorie podatkowe i obowiązujące limity strat mogą się różnić.

Czy muszę płacić zaliczki na podatek?

Być może. Porównaj łączny oczekiwany podatek, podatek pobrany u źródła i obowiązujące zasady bezpiecznej przystani, korzystając z wytycznych IRS dotyczących zaliczek na podatek. Stały procent każdej wypłaty nie zastępuje takich obliczeń.

Zastrzeżenie dotyczące ryzyka: Handel wiąże się z istotnym ryzykiem straty. Wyniki osiągnięte w przeszłości nie są wskaźnikiem przyszłych wyników. Zobacz nasze pełne zastrzeżenie dotyczące ryzyka.