El tratamiento fiscal de un pago de una prop firm comienza con para qué es el pago y quién lo obtuvo. Una etiqueta de “reparto de beneficios” no es una clasificación fiscal, y un resultado de trading simulado no es necesariamente una ganancia de capital en tu propia cuenta.

Esta es una guía de declaración federal de EE. UU. Un trader en otro país necesita las normas de ese país, y los pagos transfronterizos pueden introducir obligaciones adicionales.

Lee el acuerdo antes de elegir un formulario

Localiza al pagador legal, el destinatario designado, las condiciones de servicios o de recompensa y los términos bajo los cuales un pago se vuelve pagadero. Después, concilia el acuerdo con los estados de pago y cualquier formulario de información fiscal.

Un negocio de contratista independiente puede generar ingresos de actividad empresarial y un posible impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. No asumas que todos los programas tienen ese acuerdo ni que el formulario de un pagador resuelve todas las cuestiones de clasificación. La guía del IRS sobre el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia explica el cálculo aplicable una vez que la actividad se clasifica correctamente.

Qué registrar para cada pago

  • Importe bruto y moneda indicados por el proveedor.
  • Cualquier deducción, retención o comisión de pago.
  • Fechas de aprobación y de pago.
  • Cuenta del destinatario e importe realmente recibido.
  • Contrato y estado que respalden el pago.

Por ejemplo, un recibo bancario por sí solo puede mostrar únicamente un pago neto después de los cargos de procesamiento. Conserva también el estado con el importe bruto, para que tu asesor pueda conciliar los ingresos y los costos sin adivinar.

Mantén separado el trading personal

Si también operas con tus propias acciones o futuros, mantén un libro contable separado. El Tema 429 del IRS distingue el trading de valores por cuenta propia de otros ingresos de actividad empresarial. El instrumento que aparece en un simulador de prop firm no otorga automáticamente a su recompensa el mismo tratamiento fiscal que el de un contrato que posees personalmente.

Consulta la descripción general de impuestos para traders de prop firms para conocer esa distinción y los registros que debes llevar a un asesor.

Las deducciones y las opciones de entidad requieren su propio análisis

Las tarifas de evaluación, el software y el equipo son costos que hay que documentar, no deducciones que debas dar por sentadas. Un gasto puede ser personal, un costo de puesta en marcha, un gasto comercial actual o un activo con un tratamiento separado. Conserva su propósito comercial y su uso junto con el recibo. Guía del IRS sobre gastos

No existe un umbral de pago universal a partir del cual una LLC o una corporación S resulte conveniente. Determina la clasificación de ingresos existente, la elegibilidad del contrato y el costo administrativo total antes de considerar una estructura.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si el proveedor no emite ningún formulario fiscal?

Conserva los registros de pago y determina tus obligaciones de declaración de todos modos. La ausencia de un formulario de información no es prueba de que un pago esté libre de impuestos.

¿Puede una pérdida en mi cuenta de corretaje personal eliminar un pago de una prop firm?

No compenses informalmente los dos libros contables entre sí. Sus categorías fiscales y las limitaciones aplicables a las pérdidas pueden diferir.

¿Necesito hacer pagos de impuestos estimados?

Posiblemente. Compara el impuesto total previsto, las retenciones y las normas de puerto seguro aplicables usando la guía del IRS sobre pagos de impuestos estimados. Un porcentaje fijo de cada pago no sustituye ese cálculo.

Descargo de responsabilidad sobre riesgos: El trading implica un riesgo sustancial de pérdida. El rendimiento pasado no es indicativo de resultados futuros. Consulta nuestro descargo de responsabilidad sobre riesgos completo.