Die steuerliche Behandlung einer Auszahlung einer Prop-Firma beginnt mit der Frage, wofür die Zahlung bestimmt ist und wer sie verdient hat. Die Bezeichnung „Profit Split“ ist keine steuerliche Einordnung, und ein simuliertes Handelsergebnis ist nicht zwangsläufig ein Kapitalgewinn auf Ihrem eigenen Konto.

Dies ist ein Leitfaden für die US-amerikanische Bundesberichterstattung. Ein Trader in einem anderen Land benötigt die Vorschriften seines Landes, und grenzüberschreitende Zahlungen können zusätzliche Verpflichtungen mit sich bringen.

Lesen Sie die Vereinbarung, bevor Sie ein Formular wählen

Ermitteln Sie den rechtlichen Zahler, den namentlich benannten Empfänger, die Bedingungen für Dienstleistungen oder Vergütungen sowie die Bedingungen, unter denen eine Zahlung fällig wird. Gleichen Sie dann die Vereinbarung mit Auszahlungsabrechnungen und etwaigen Steuerinformationsformularen ab.

Eine Tätigkeit als unabhängiger Auftragnehmer kann zu Betriebseinnahmen und möglicherweise zur Selbstständigensteuer führen. Gehen Sie nicht davon aus, dass jedes Programm diese Regelung vorsieht oder dass das Formular eines Zahlers jede Klassifizierungsfrage abschließend klärt. Der IRS-Leitfaden zur Selbstständigensteuer erläutert die anwendbare Berechnung, sobald die Tätigkeit korrekt eingeordnet wurde.

Was bei jeder Auszahlung zu erfassen ist

  • Der vom Anbieter ausgewiesene Bruttobetrag und die Währung.
  • Etwaige Abzüge, Einbehalte oder Zahlungsgebühren.
  • Genehmigungs- und Zahlungsdaten.
  • Empfängerkonto und tatsächlich erhaltener Betrag.
  • Vertrag und Abrechnung, die die Zahlung belegen.

Ein Bankbeleg allein kann beispielsweise nur eine Nettozahlung nach Bearbeitungsgebühren ausweisen. Bewahren Sie auch die Bruttoabrechnung auf, damit Ihr Berater Einnahmen und Kosten abgleichen kann, ohne zu raten.

Persönlichen Handel getrennt halten

Wenn Sie außerdem Ihre eigenen Aktien oder Futures handeln, führen Sie ein separates Handelsjournal. IRS-Thema 429 unterscheidet den Wertpapierhandel auf eigene Rechnung von sonstigen betrieblichen Einkünften. Das Instrument, das in einem Prop-Simulator erscheint, führt nicht automatisch dazu, dass seine Vergütung dieselbe steuerliche Behandlung erhält wie ein Kontrakt, den Sie selbst halten.

Lesen Sie die steuerliche Übersicht für Prop-Trader für diese Unterscheidung und die Unterlagen, die Sie zu einem Berater mitbringen sollten.

Abzüge und die Wahl der Rechtsform erfordern eine eigene Prüfung

Evaluierungsgebühren, Software und Ausrüstung sind zu dokumentierende Kosten, nicht vorauszusetzende Abzüge. Eine Ausgabe kann privat sein, eine Gründungsausgabe, eine laufende Betriebsausgabe oder ein Vermögenswert mit gesonderter Behandlung. Bewahren Sie den betrieblichen Zweck und die Nutzung zusammen mit dem Beleg auf. IRS-Hinweise zu Betriebsausgaben

Es gibt keine allgemeingültige Auszahlungsschwelle, ab der eine LLC oder S-Corporation sinnvoll wird. Ermitteln Sie die bestehende Einkunftsklassifizierung, die vertragliche Anspruchsberechtigung und die vollständigen Verwaltungskosten, bevor Sie eine Struktur in Betracht ziehen.

Häufig gestellte Fragen

Was ist, wenn der Anbieter kein Steuerformular ausstellt?

Bewahren Sie die Zahlungsbelege auf und ermitteln Sie dennoch Ihre Meldepflichten. Das Fehlen eines Informationsformulars ist kein Beweis dafür, dass eine Zahlung steuerfrei ist.

Kann ein Verlust in meinem persönlichen Brokerkonto eine Auszahlung einer Prop-Firma neutralisieren?

Verrechnen Sie die beiden Handelsjournale nicht informell miteinander. Ihre steuerlichen Kategorien und die jeweils geltenden Verlustbeschränkungen können sich unterscheiden.

Muss ich Steuervorauszahlungen leisten?

Möglicherweise. Vergleichen Sie die gesamte erwartete Steuer, den Steuerabzug und die geltenden Safe-Harbour-Regeln anhand der IRS-Hinweise zu Steuervorauszahlungen. Ein fester Prozentsatz jeder Auszahlung ist kein Ersatz für diese Berechnung.

Risikohinweis: Der Handel ist mit einem erheblichen Verlustrisiko verbunden. Die frühere Wertentwicklung ist kein Hinweis auf zukünftige Ergebnisse. Lesen Sie unseren vollständigen Risikohinweis.