Prop-yrityksen maksun verokohtelu alkaa siitä, mitä varten maksu maksetaan ja kuka sen ansaitsi. Merkintä “profit split” ei ole verotuksellinen luokitus, eikä simuloitu kaupankäyntitulos ole välttämättä pääomavoitto omalla tililläsi.

Tämä on Yhdysvaltain liittovaltion raportointiopas. Toisessa maassa toimiva treidaaja tarvitsee kyseisen maan säännöt, ja valtioiden rajat ylittävät maksut voivat tuoda mukanaan lisävelvoitteita.

Lue sopimus ennen lomakkeen valitsemista

Selvitä laillinen maksaja, nimetty vastaanottaja, palvelu- tai palkkioehdot sekä ehdot, joiden täyttyessä maksu erääntyy maksettavaksi. Täsmäytä sen jälkeen sopimus maksuselvitysten ja mahdollisen verotietolomakkeen kanssa.

Itsenäisenä urakoitsijana toimiminen voi synnyttää liiketoimintatuloa ja mahdollista itsensätyöllistämisveroa. Älä oleta, että jokaisessa ohjelmassa on tällainen järjestely tai että maksajan lomake ratkaisee kaikki luokittelukysymykset. IRS:n ohje itsensätyöllistämisverosta selittää sovellettavan laskennan, kun toiminta on luokiteltu oikein.

Mitä kustakin maksusta on kirjattava

  • Palveluntarjoajan ilmoittama bruttomäärä ja valuutta.
  • Mahdolliset vähennykset, ennakonpidätys tai maksupalkkiot.
  • Hyväksymis- ja maksupäivät.
  • Vastaanottajan tili ja tosiasiallisesti vastaanotettu määrä.
  • Maksua tukeva sopimus ja selvitys.

Esimerkiksi pelkkä pankkikuitti voi näyttää vain käsittelykulujen jälkeen maksetun nettomäärän. Säilytä myös bruttomääräinen selvitys, jotta neuvonantajasi voi täsmäyttää tulot ja kulut arvailematta.

Pidä henkilökohtainen kaupankäynti erillään

Jos käyt kauppaa myös omilla osakkeillasi tai futuurisopimuksillasi, ylläpidä erillistä tilikirjaa. IRS:n aihe 429 erottaa omaan lukuun tapahtuvan arvopaperikaupankäynnin muusta liiketoimintatulosta. Prop-simulaattorissa esiintyvä instrumentti ei automaattisesti anna sen palkkiolle samaa verokohtelua kuin sopimukselle, jonka omistat henkilökohtaisesti.

Katso prop-treidaajien veroja koskeva yleiskatsaus, jossa käsitellään tätä eroa ja asiakirjoja, jotka kannattaa viedä neuvonantajalle.

Vähennykset ja yritysmuodon valinnat on arvioitava erikseen

Arviointimaksut, ohjelmistot ja laitteet ovat dokumentoitavia kustannuksia, eivät oletettavia vähennyksiä. Kulu voi olla henkilökohtainen kulu, aloituskustannus, juokseva liiketoimintakulu tai omaisuuserä, jota käsitellään erikseen. Säilytä sen liiketoimintatarkoitus ja käyttö yhdessä tositteen kanssa. IRS:n kuluja koskeva ohje

Ei ole olemassa yleispätevää maksukynnystä, jossa LLC:stä tai S-yhtiöstä tulisi kannattava ratkaisu. Selvitä nykyinen tuloluokittelu, sopimukseen liittyvä kelpoisuus ja täydet hallintokustannukset ennen rakenteen harkitsemista.

Usein kysytyt kysymykset

Mitä jos palveluntarjoaja ei anna verolomaketta?

Säilytä maksutiedot ja selvitä raportointivelvollisuutesi joka tapauksessa. Tietolomakkeen puuttuminen ei ole todiste siitä, että maksu olisi verovapaa.

Voiko henkilökohtaisen välitystilini tappio kumota prop-yrityksen maksun?

Älä netota kahta tilikirjaa yhteen epävirallisesti. Niiden veroluokat ja sovellettavat tappioiden vähentämisen rajoitukset voivat poiketa toisistaan.

Tarvitsenko arvioituja veronmaksuja?

Mahdollisesti. Vertaa odotettua kokonaisveroa, ennakonpidätystä ja sovellettavia safe harbour -sääntöjä IRS:n arvioituja veroja koskevan ohjeen avulla. Kiinteä prosenttiosuus kustakin maksusta ei korvaa tätä laskelmaa.

Riskivastuuvapauslauseke: Kaupankäyntiin liittyy merkittävä tappioriski. Aiempi kehitys ei ole osoitus tulevista tuloksista. Katso täydellinen riskivastuuvapauslauseke.