Η φορολογική αντιμετώπιση μιας καταβολής από prop firm ξεκινά με το τι αφορά η πληρωμή και ποιος την κέρδισε. Η ένδειξη «profit split» δεν αποτελεί φορολογική ταξινόμηση, και ένα προσομοιωμένο αποτέλεσμα συναλλαγών δεν είναι απαραίτητα κεφαλαιακό κέρδος στον δικό σας λογαριασμό.

Αυτός είναι ένας οδηγός για την ομοσπονδιακή φορολογική αναφορά στις ΗΠΑ. Ένας trader σε άλλη χώρα χρειάζεται τους κανόνες εκείνης της χώρας, και οι διασυνοριακές πληρωμές ενδέχεται να συνεπάγονται πρόσθετες υποχρεώσεις.

Διαβάστε τη συμφωνία πριν επιλέξετε έντυπο

Εντοπίστε τον νόμιμο πληρωτή, τον αναγραφόμενο λήπτη, τις προϋποθέσεις υπηρεσιών ή ανταμοιβής και τους όρους υπό τους οποίους μια πληρωμή καθίσταται καταβλητέα. Στη συνέχεια, αντιπαραβάλετε τη συμφωνία με τις καταστάσεις καταβολών και τυχόν έντυπο φορολογικών στοιχείων.

Μια επιχείρηση που λειτουργεί με καθεστώς ανεξάρτητου επαγγελματία (independent contractor) μπορεί να δημιουργήσει επιχειρηματικό εισόδημα και ενδεχόμενο φόρο αυτοαπασχόλησης. Μην υποθέτετε ότι κάθε πρόγραμμα έχει αυτή τη διάρθρωση ή ότι το έντυπο του πληρωτή επιλύει κάθε ζήτημα ταξινόμησης. Η καθοδήγηση της IRS για τον φόρο αυτοαπασχόλησης εξηγεί τον εφαρμοστέο υπολογισμό μόλις η δραστηριότητα ταξινομηθεί σωστά.

Τι να καταγράφετε για κάθε καταβολή

  • Μικτό ποσό και νόμισμα που εμφανίζει ο πάροχος.
  • Τυχόν κρατήσεις, παρακρατήσεις φόρου ή χρεώσεις πληρωμής.
  • Ημερομηνίες έγκρισης και πληρωμής.
  • Λογαριασμός αποδέκτη και ποσό που ελήφθη πραγματικά.
  • Σύμβαση και κατάσταση που τεκμηριώνει την πληρωμή.

Για παράδειγμα, μια τραπεζική απόδειξη από μόνη της μπορεί να εμφανίζει μόνο μια καθαρή πληρωμή μετά από χρεώσεις επεξεργασίας. Κρατήστε και την κατάσταση μικτού ποσού, ώστε ο σύμβουλός σας να μπορεί να αντιπαραβάλει έσοδα και κόστη χωρίς να μαντεύει.

Κρατήστε τις προσωπικές συναλλαγές ξεχωριστά

Αν επίσης συναλλάσσεστε με δικές σας μετοχές ή συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης (futures), τηρείτε ξεχωριστό καθολικό. Το Θέμα 429 της IRS διακρίνει τη διαπραγμάτευση τίτλων για ίδιο λογαριασμό από άλλα επιχειρηματικά έσοδα. Το χρηματοπιστωτικό μέσο που εμφανίζεται σε έναν προσομοιωτή prop firm δεν προσδίδει αυτόματα στην ανταμοιβή του την ίδια φορολογική αντιμετώπιση με μια σύμβαση που κατέχετε προσωπικά.

Δείτε τη φορολογική επισκόπηση για prop traders για αυτή τη διάκριση και τα στοιχεία που θα φέρετε σε έναν σύμβουλο.

Οι εκπτώσεις και οι επιλογές νομικής οντότητας χρειάζονται ξεχωριστή εξέταση

Τα τέλη αξιολόγησης, το λογισμικό και ο εξοπλισμός είναι κόστη που πρέπει να τεκμηριώνονται, όχι εκπτώσεις που πρέπει να θεωρούνται δεδομένες. Μια δαπάνη μπορεί να είναι προσωπική, κόστος εκκίνησης, τρέχουσα επιχειρηματική δαπάνη ή περιουσιακό στοιχείο με ξεχωριστή μεταχείριση. Κρατήστε τον επιχειρηματικό σκοπό και τη χρήση της μαζί με την απόδειξή της. Καθοδήγηση της IRS για δαπάνες

Δεν υπάρχει καθολικό όριο καταβολής από το οποίο μια LLC ή μια εταιρεία S καθίσταται συμφέρουσα. Προσδιορίστε την υφιστάμενη ταξινόμηση εισοδήματος, την επιλεξιμότητα βάσει σύμβασης και το πλήρες διοικητικό κόστος πριν εξετάσετε μια δομή.

Συχνές ερωτήσεις

Τι γίνεται αν ο πάροχος δεν εκδίδει φορολογικό έντυπο;

Κρατήστε τα αρχεία των πληρωμών και προσδιορίστε τις υποχρεώσεις σας ως προς τη δήλωση ούτως ή άλλως. Η απουσία εντύπου πληροφόρησης δεν αποτελεί απόδειξη ότι μια πληρωμή είναι αφορολόγητη.

Μπορεί μια ζημία στον προσωπικό μου χρηματιστηριακό λογαριασμό να εξαλείψει μια καταβολή από prop firm;

Μην συμψηφίζετε άτυπα τα δύο καθολικά. Οι φορολογικές τους κατηγορίες και οι εφαρμοστέοι περιορισμοί ζημιών μπορεί να διαφέρουν.

Χρειάζομαι πληρωμές εκτιμώμενου φόρου;

Ενδεχομένως. Συγκρίνετε τον συνολικό αναμενόμενο φόρο, την παρακράτηση φόρου και τους εφαρμοστέους κανόνες ασφαλούς καταφυγίου (safe harbour) χρησιμοποιώντας την καθοδήγηση της IRS για τον εκτιμώμενο φόρο. Ένα σταθερό ποσοστό κάθε καταβολής δεν υποκαθιστά αυτόν τον υπολογισμό.

Δήλωση κινδύνου: Οι συναλλαγές ενέχουν σημαντικό κίνδυνο ζημίας. Οι προηγούμενες επιδόσεις δεν είναι ενδεικτικές των μελλοντικών αποτελεσμάτων. Δείτε τη πλήρη δήλωση κινδύνου.