Den skattemessige behandlingen av en utbetaling fra et prop-firma begynner med hva betalingen gjelder, og hvem som har opptjent den. Betegnelsen «profit split» er ikke en skattemessig klassifisering, og et simulert handelsresultat er ikke nødvendigvis en kapitalgevinst på din egen konto.

Dette er en veiledning for amerikansk føderal rapportering. En trader i et annet land trenger reglene i det landet, og grenseoverskridende betalinger kan medføre ytterligere forpliktelser.

Les avtalen før du velger et skjema

Finn den juridiske betaleren, den navngitte mottakeren, vilkårene for tjenester eller belønning og vilkårene som gjør at en betaling forfaller. Avstem deretter avtalen mot utbetalingsoversikter og eventuelle skatteopplysningsskjemaer.

En virksomhet som drives av en uavhengig oppdragstaker, kan gi næringsinntekt og potensiell skatt på selvstendig næringsvirksomhet. Ikke anta at alle programmer har en slik ordning, eller at betalerens skjema avgjør ethvert klassifiseringsspørsmål. IRS-veiledning om skatt på selvstendig næringsvirksomhet forklarer den aktuelle beregningen når aktiviteten er riktig klassifisert.

Hva du bør registrere for hver utbetaling

  • Bruttobeløp og valuta vist av tilbyderen.
  • Eventuelle fradrag, tilbakeholdt skatt eller betalingsgebyrer.
  • Datoer for godkjenning og betaling.
  • Mottakerkonto og beløpet som faktisk er mottatt.
  • Kontrakt og utbetalingsoversikt som dokumenterer betalingen.

For eksempel kan en bankkvittering alene vise bare en nettobetaling etter behandlingsgebyrer. Ta også vare på bruttooversikten, slik at rådgiveren din kan avstemme inntekter og kostnader uten å gjette.

Hold personlig trading atskilt

Hvis du også handler dine egne aksjer eller terminkontrakter (futures), før et separat regnskap. IRS-emne 429 skiller handel med verdipapirer for egen konto fra annen næringsinntekt. Instrumentet som vises i en prop-simulator, gir ikke automatisk belønningen samme skattemessige behandling som en kontrakt du selv eier.

Se oversikten over skatt for prop-tradere for denne forskjellen og dokumentasjonen du bør ta med til en rådgiver.

Fradrag og valg av foretaksform krever egen vurdering

Evalueringsgebyrer, programvare og utstyr er kostnader som må dokumenteres, ikke fradrag du kan ta for gitt. En utgift kan være personlig, en oppstartskostnad, en løpende driftskostnad eller en eiendel med egen behandling. Ta vare på forretningsformålet og bruken sammen med kvitteringen. IRS-veiledning om utgifter

Det finnes ingen universell utbetalingsgrense der det lønner seg å ha et LLC eller et S corporation. Fastslå den eksisterende inntektsklassifiseringen, kontraktsmessig kvalifisering og de fulle administrasjonskostnadene før du vurderer en struktur.

Ofte stilte spørsmål

Hva om tilbyderen ikke utsteder noe skatteskjema?

Ta vare på betalingsdokumentasjonen og fastsett rapporteringsforpliktelsene dine likevel. At det ikke finnes et informasjonsskjema, er ikke bevis for at en betaling er skattefri.

Kan et tap på min personlige meglerkonto slette en utbetaling fra et prop-firma?

Ikke motregn de to regnskapene mot hverandre uformelt. Deres skattekategorier og gjeldende tapsbegrensninger kan være forskjellige.

Trenger jeg å betale forskuddsskatt?

Kanskje. Sammenlign samlet forventet skatt, skattetrekk og gjeldende safe harbor-regler ved å bruke IRS-veiledning om forskuddsskatt. En fast prosentandel av hver utbetaling er ikke en erstatning for den beregningen.

Risikofraskrivelse: Trading innebærer betydelig risiko for tap. Tidligere resultater er ikke en indikasjon på fremtidige resultater. Se vår fullstendige risikofraskrivelse.