Il trattamento fiscale di un pagamento di una prop firm parte da per che cosa viene effettuato il pagamento e chi lo ha guadagnato. Un'etichetta “profit split” non è una classificazione fiscale, e un risultato di trading simulato non è necessariamente una plusvalenza nel tuo conto personale.

Questa è una guida alla rendicontazione federale statunitense. Un trader in un altro Paese ha bisogno delle regole di quel Paese, e i pagamenti transfrontalieri possono comportare obblighi aggiuntivi.

Leggi l'accordo prima di scegliere un modulo

Individua il soggetto pagatore legale, il destinatario indicato, le condizioni relative ai servizi o alla ricompensa e i termini in base ai quali un pagamento diventa pagabile. Poi riconcilia l'accordo con i rendiconti dei pagamenti e con qualsiasi modulo informativo fiscale.

Un'attività di contraente indipendente può generare reddito d'impresa e una potenziale imposta sul lavoro autonomo. Non dare per scontato che ogni programma preveda questo tipo di accordo né che il modulo di un pagatore risolva ogni questione di classificazione. La guida dell'IRS sulle imposte sul lavoro autonomo spiega il calcolo applicabile una volta che l'attività è classificata correttamente.

Cosa registrare per ogni pagamento

  • Importo lordo e valuta indicati dal fornitore.
  • Eventuali deduzioni, ritenute o commissioni di pagamento.
  • Date di approvazione e di pagamento.
  • Conto del destinatario e importo effettivamente ricevuto.
  • Contratto e rendiconto a supporto del pagamento.

Ad esempio, una ricevuta bancaria da sola può mostrare solo un pagamento netto dopo le spese di elaborazione. Conserva anche il rendiconto lordo, così il tuo consulente può riconciliare ricavi e costi senza tirare a indovinare.

Mantieni separato il trading personale

Se fai anche trading con i tuoi titoli azionari o futures, mantieni un registro separato. La pagina tematica 429 dell'IRS distingue il trading di titoli per conto proprio da altri redditi d'impresa. Lo strumento che compare in un simulatore di prop firm non attribuisce automaticamente alla relativa ricompensa lo stesso trattamento fiscale di un contratto che possiedi personalmente.

Consulta la panoramica fiscale per i trader di prop firm per questa distinzione e per i documenti da portare a un consulente.

Le deduzioni e le scelte societarie richiedono un esame specifico

Le commissioni di valutazione, il software e le attrezzature sono costi da documentare, non deduzioni da dare per scontate. Una spesa può essere personale, un costo di avvio, una spesa aziendale corrente o un cespite con trattamento separato. Conserva la sua finalità aziendale e l'utilizzo insieme alla ricevuta. Guida dell'IRS sulle spese

Non esiste una soglia universale di pagamento oltre la quale una LLC o una S corporation diventa conveniente. Stabilisci la classificazione esistente del reddito, l'ammissibilità contrattuale e il costo amministrativo completo prima di considerare una struttura.

Domande frequenti

Cosa succede se il fornitore non emette alcun modulo fiscale?

Conserva i registri dei pagamenti e determina comunque i tuoi obblighi di dichiarazione. L'assenza di un modulo informativo non è prova che un pagamento sia esente da imposte.

Una perdita nel mio conto di intermediazione personale può azzerare un pagamento di una prop firm?

Non compensare informalmente i due registri. Le loro categorie fiscali e le limitazioni applicabili alle perdite possono essere diverse.

Devo versare acconti d'imposta?

Può darsi. Confronta l'imposta totale prevista, le ritenute e le norme applicabili in materia di safe harbour usando la guida dell'IRS sulle imposte stimate. Una percentuale fissa di ogni pagamento non sostituisce questo calcolo.

Avvertenza sui rischi: Il trading comporta un rischio sostanziale di perdita. I risultati passati non sono indicativi dei risultati futuri. Consulta la nostra avvertenza completa sui rischi.