Kaupankäynti Yhdysvaltain ulkopuolelta ei itsessään määritä verotuksellista asuinpaikkaasi eikä poista Yhdysvaltain raportointivelvoitteita. Aloita kansalaisuudesta, verotuksellisesta asuinpaikasta, tilin omistavasta tahosta ja tulolajista – ei kannettavan tietokoneesi sijainnista.

Tämä artikkeli yksilöi rajat ylittäviä kysymyksiä, jotka on ratkaistava. Se ei luokittele jokaista maata veronalaiseksi tai verottomaksi.

Selvitä verovelvollisen asema

IRS erottaa määriteltyjen testien avulla toisistaan Yhdysvaltain verotuksessa asuvat ja asumattomat ulkomaalaiset. Ulkomailla asuvilla Yhdysvaltain kansalaisilla on erilainen lähtökohta kuin sellaisella henkilöllä, joka ei ole Yhdysvaltain kansalainen ja joka on Yhdysvaltain verotuksessa asumaton. Verosopimukset, verotukselliset valinnat ja vuoden aikana tapahtuvat muutokset voivat monimutkaistaa tilannetta. IRS:n ohjeet maassa asumattomille ulkomaalaisille

Laadi aikajana asuinpaikasta, matkustamisesta ja kaikista asemassa tapahtuvista muutoksista. Älä päättele asumattoman verovelvollisen kohtelua pelkästään ulkomaisen postiosoitteen perusteella.

Erottele tulolajit

Pääomavoittoihin, osinkoihin, korkoihin sekä palveluihin tai sopimusperusteisiin palkkioihin voi liittyä erilaisia tulon lähteen määrittämistä, lähdeverotusta ja ilmoittamista koskevia sääntöjä. IRS erottaa tosiasiallisesti sidoksissa olevan tulon tietyistä muista Yhdysvalloista peräisin olevista tuloista ja selittää, että verosopimusten määräykset voivat vaikuttaa kohteluun. IRS:n ohjeet

Välittäjälle toimitettu verolomake ei itsessään poista kaikkia ilmoitusvelvollisuuksia. Samoin välittäjän pidättämä lähdevero ei osoita, että määrä on lopullinen tai ettei verosopimusasiakirjoja tarvita.

Tarkista rajan molemmat puolet

Kysy asianomaisen lainkäyttöalueen neuvonantajalta asuinpaikasta, tulon luonteesta, ulkomaisten verojen hyvityksistä tai huojennuksista, raportointivaluutasta ja mahdollisista ulkomaisten tilien ilmoituksista. Maassa, jossa ei ole yleistä henkilökohtaista luovutusvoittoveroa, voi silti olla liiketoimintaa tai muuta tuloa koskevia sääntöjä.

Älä luota yleisluontoiseen taulukkoon ”Yhdistyneet arabiemiirikunnat ja Singapore ovat verottomia” luokitellaksesi ammattimaista toimintaa, yhteisöä tai palkkiosopimusta. Oikeudellisen ja tosiasiallisen perustan on vastattava todellista verovelvollista.

Säilytä nämä asiakirjat yhdessä

  • Tilinomistaja sekä sopimuksen tekevä välittäjä tai palveluntarjoajayhteisö.
  • Verotuksellista asuinpaikkaa koskevat asiakirjat ja tosiasiallisesti toimitetut lähdeverolomakkeet.
  • Kaupankäyntiotteet, osingot, korot ja bruttomääräiset maksut.
  • Pidätetyt verot sekä mahdollinen palautus tai oikaisu.
  • Raportointia varten käytetyt valuutanmuuntotiedot.
  • Olennaiset matkustus- tai asuinpaikkamuutokset.

Jos kyseessä on prop-palveluntarjoaja, säilytä palvelu- tai palkkiosopimus erillään henkilökohtaisista sijoitusotteista. Lue maksuopas eron ymmärtämiseksi.

Usein kysytyt kysymykset

Tarkoittaako ulkomainen osoite, ettei minulla ole Yhdysvaltain verovelkaa?

Ei. Kansalaisuus, asumista koskevat testit, tulotyyppi ja muut säännöt ratkaisevat tuloksen.

Tarkoittaako W-8BEN, ettei veroilmoitusta voida vaatia?

Ei. Lähdeverotusta koskevat asiakirjat ja ilmoitusvelvollisuudet ovat eri kysymyksiä; käytä oikeaa lomaketta ja hanki neuvoja tilanteeseesi.

Voiko offshore-yhtiö poistaa henkilökohtaiset verovelvollisuuteni?

Älä oleta niin. Yhteisöä, omistajuutta ja asumista koskevat säännöt sekä veronkierron vastaiset säännöt voivat luoda lisävelvoitteita sen sijaan, että ne poistaisivat nykyisiä velvoitteita.

Riskivaroitus: Kaupankäyntiin liittyy huomattava tappioriski. Aiempi tuotto ei ole osoitus tulevista tuloksista. Katso täysi riskivaroitus.